DANH MỤC TÀI LIỆU
Báo cáo: Tình hình tài chính và kết quả tài chính tại Cty CP Kinh Đô
Công ty C phn Kinh Đô
Báo cáo ca Hi đồng Qun tr
Các Báo cáo tài chính riêng
Ngày 31 tháng 12 năm 2010
Công ty C phn Kinh Đô
MC LC
Trang
Báo cáo ca Hi đồng Qun tr 1 - 2
Báo cáo kim toán độc lp 3 - 4
Bng cân đối kế toán riêng 5 - 6
Báo cáo kết qu hot động kinh doanh riêng 7
Báo cáo lưu chuyn tin t riêng 8 - 9
Thuyết minh báo cáo tài chính riêng 10 - 35
Công ty C phn Kinh Đô
BÁO CÁO CA HI ĐỒNG QUN TR (tiếp theo)
1
Hi đồng Qun tr Công ty C phn Kinh Đô (“Công ty”) hân hnh trình bày báo cáo này và các báo
cáo tài chính riêng ca Công ty vào ngày 31 tháng 12 năm 2010 và cho năm tài chính kết thúc cùng
ngày.
CÔNG TY
Công ty là mt công ty c phn được thành lp ti Vit Nam theo Giy Chng nhn Đăng ký Kinh
doanh s 4103001184 do S Kế hoch và Đầu tư Thành ph H Chí Minh cp ngày 6 tháng 9 năm
2002 và theo các Giy Chng nhn Đăng ký Kinh doanh (“CNĐKKD”) điu chnh sau đây:
Giy CNĐKKD điu chnh: Ngày:
Điu chnh ln th nht 26 tháng 11 năm 2002
Điu chnh ln th hai 22 tháng 9 năm 2003
Điu chnh ln th ba 11 tháng 12 năm 2003
Điu chnh ln th tư 3 tháng 8 năm 2004
Điu chnh ln th năm 7 tháng 10 năm 2004
Điu chnh ln th sáu 11 tháng 5 năm 2005
Điu chnh ln th by 18 tháng 5 năm 2006
Điu chnh ln th tám 6 tháng 7 năm 2006
Điu chnh ln th chín 6 tháng 11 năm 2007
Điu chnh ln th mười 10 tháng 10 năm 2008
Điu chnh ln th mười mt 21 tháng 1 năm 2010
Điu chnh ln th mười hai 1 tháng 11 năm 2010
Công ty được niêm yết ti S Giao dch Chng khoán Thành ph H Chí Minh theo Giy phép
Niêm yết s 39/UBCK-GPNY do y ban Chng khoán Nhà nước cp ngày 18 tháng 11 năm 2005.
Hot động chính ca Công ty là chế biến nông sn thc phm; sn xut ko, nước tinh khiết và
nước ép trái cây; mua bán nông sn thc phm, công ngh phm và vi si.
Công ty có tr s chính đăng ký ti s 141 Nguyn Du, Phường Bến Thành, Qun 1, Thành ph H
Chí Minh, Vit Nam.
S KIN QUAN TRNG
Theo Ngh quyết Đại hi đồng C đông Thường niên năm 2010 ngày 8 tháng 5 năm 2010, các c
đông ca Công ty đã chp thun kế hoch sáp nhp vi Công ty C phn Chế biến Thc phm
Kinh Đô Min Bc (“NKD”) và Công ty C phn KIDO (“KIDO”), thông qua vic phát hành c phiếu
vi t l 1,1: 1 (1,1 c phiếu hin hu ca NKD và KIDO s được hoán đổi bng 1 c phiếu mi ca
Công ty).
Vào ngày 2 tháng 12 năm 2010, Công ty đã nhn được Quyết định s 750/UBCK-GCN do y ban
Chng khoán Nhà nước cp, chp thun cho Công ty phát hành 18.244.743 c phiếu mi vi mnh
giá mi c phiếu là 10.000 VNĐ cho các c đông hin hu ca NKD và KIDO, vi mc đích sáp
nhp nói trên. Theo đó, vic phân phi c phiếu mi ca Công ty cho mc đích sáp nhp đã được
hoàn thành vào ngày 30 tháng 12 năm 2010, và NKDKIDO hin là các công ty con ca Công ty.
HI ĐỒNG QUN TR
Các thành viên ca Hi đồng Qun tr trong năm và vào ngày lp báo cáo này như sau:
Ông Trn Kim Thành Ch tch
Ông Trn L Nguyên Phó Ch tch
Ông Wang Chin Hua y viên
Bà Vương Bu Linh y viên
Ông Cô Gia Th y viên
Công ty C phn Kinh Đô
BÁO CÁO CA HI ĐỒNG QUN TR (tiếp theo)
2
KIM TOÁN VIÊN
Công ty kim toán TNHH Ernst & Young Vit Nam là công ty kim toán cho Công ty.
CÔNG B TRÁCH NHIM CA BAN TNG GIÁM ĐỐC CÔNG TY ĐỐI VI CÁC BÁO CÁO TÀI
CHÍNH RIÊNG
Ban Tng Giám đốc chu trách nhim đảm bo các báo cáo tài chính riêng cho tng năm tài chính
phn ánh trung thc và hp lý tình hình tài chính, kết qu hot động kinh doanh và tình hình lưu
chuyn tin t ca Công ty. Trong quá trình lp các báo cáo tài chính này, Ban Tng Giám đốc cn
phi:
la chn các chính sách kế toán thích hp và áp dng các chính sách này mt cách nht quán;
thc hin các đánh giá và ước tính mt cách hp lý và thn trng;
nêu rõ các chun mc kế toán áp dng có được tuân th hay không và tt c nhng sai lch
trng yếu so vi nhng chun mc này đã được trình bày và gii thích trong các báo cáo tài
chính; và
lp các báo cáo tài chính trên cơ s nguyên tc hot động liên tc tr trường hp không th cho
rng Công ty s tiếp tc hot động.
Ban Tng Giám đốc chu trách nhim đảm bo vic các s sách kế toán thích hp được lưu gi để
phn ánh tình hình tài chính ca Công ty, vi mc độ chính xác hp lý, ti bt k thi đim nào và
đảm bo rng các s sách kế toán tuân th vi h thng kế toán đã được đăng ký. Ban Tng Giám
đốc cũng chu trách nhim v vic qun lý các tài sn ca Công ty và do đó phi thc hin các bin
pháp thích hp để ngăn chn và phát hin các hành vi gian ln và nhng vi phm khác.
Ban Tng Giám đốc cam kết vi Hi đồng Qun tr rng Công ty đã tuân th nhng yêu cu nêu
trên trong vic lp các báo cáo tài chính riêng.
PHÊ DUYT CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG
Chúng tôi phê duyt các báo cáo tài chính riêng kèm theo. Các báo cáo này, ngoi tr vn đề được
nêu trong báo cáo kim toán độc lp, đã phn ánh trung thc và hp lý tình hình tài chính ca Công
ty vào ngày 31 tháng 12 năm 2010, và kết qu hot động kinh doanh và tình hình lưu chuyn tin t
cho năm tài chính kết thúc cùng ngày phù hp vi các Chun mc Kế toán và chế độ Kế toán Vit
Nam hin hành và tuân th các quy định pháp lý có liên quan.
Người s dng nên đọc các báo cáo tài chính riêng này cùng vi các báo cáo tài chính hp nht
ca Công ty và các công ty con vào ngày 31 tháng 12 năm 2010 và cho năm tài chính kết thúc cùng
ngày đểđược thông tin đầy đủ và tng quát v tình hình tài chính hp nht, kết qu hot động
kinh doanh hp nht và tình hình lưu chuyn tin t hp nht ca Công ty và các công ty con.
Thay mt Hi đồng Qun tr:
Trn L Nguyên
Phó Ch tch
Ngày 25 tháng 3 năm 2011
S tham chiếu: 60752643/14470198
BÁO CÁO KIM TOÁN VIÊN ĐỘC LP
Kính gi: Các C đông ca Công ty C phn Kinh Đô
Chúng tôi đã kim toán bng cân đối kế toán riêng vào ngày 31 tháng 12 năm 2010 ca Công ty C
phn Kinh Đô (“Công ty”), và báo cáo kết qu hot động kinh doanh riêng và báo cáo lưu chuyn
tin t riêng cho năm tài chính kết thúc cùng ngày và thuyết minh các báo cáo tài chính riêng kèm
theo được trình bày t trang 5 đến trang 35 (sau đây được gi chung là “các báo cáo tài chính
riêng”). Các báo cáo tài chính riêng này thuc trách nhim ca Ban Tng Giám đốc Công ty. Trách
nhim ca chúng tôi là đưa ra ý kiến v các báo cáo tài chính riêng này da trên vic kim toán ca
chúng tôi.
Cơ s ý kiến kim toán
Chúng tôi đã thc hin công vic kim toán theo các Chun mc Kim toán Vit Nam và Quc tế
được áp dng ti Vit Nam. Các chun mc này yêu cu chúng tôi phi lp kế hoch và thc hin
vic kim toán để đạt được mc tin cy hp lý v vic các báo cáo tài chính riêng không có sai sót
trng yếu. Vic kim toán bao gm vic kim tra theo phương pháp chn mu, các bng chng v
s liu và các thuyết minh trên các báo cáo tài chính riêng. Vic kim toán cũng bao gm vic đánh
giá các nguyên tc kế toán đã được áp dng và các ước tính quan trng ca Ban Tng Giám đốc
Công ty cũng như đánh giá vic trình bày tng th các báo cáo tài chính riêng. Chúng tôi tin tưởng
rng công vic kim toán ca chúng tôi cung cp cơ s hp lý cho ý kiến kim toán.
Vn đề nh hưởng đến ý kiến kim toán
Chúng tôi xin lưu ý đến Thuyết minh s 9 – Tài sn c định vô hình.
Tng tài sn ca Công ty vào ngày 31 tháng 12 năm 2010 bao gm mt tài sn c định vô hình tr
giá 50.000.000.000 VNĐ th hin giá tr ca thương hiu “Kinh Đô” mà Công ty Trách nhim Hu
hn Xây dng và Chế biến Thc phm Kinh Đô góp vn vào Công ty. Đồng thi, Công ty cũng đã
ghi nhn mt khon tương ng vi giá tr tài sn vô hình nói trên vào vn ch s hu. Tuy nhiên,
theo Chun mc Kế toán Vit Nam s 04 – Tài sn c định vô hình, và Công văn s 12414/BTC-
CĐKT do B Tài chính ban hành vào ngày 3 tháng 10 năm 2005, thương hiu được to ra t ni b
doanh nghip thì không được ghi nhn là tài sn c định vô hình vì (1) loi thương hiu này không
phi là ngun lc có th xác định được, (2) loi thương hiu này không được đánh giá mt cách
đáng tin cy và (3) doanh nghip không th kim soát được loi thương hiu này.
Cũng theo công văn trên, hin nay cơ chế tài chính ca Nhà nước chưa quy định v giá tr quyn
s dng thương hiu. Thông tư s 203/2009/TT-BTC ngày 20 tháng 10 năm 2009 ca B Tài chính
ban hành chế độ qun lý, s dng và trích khu hao tài sn c định cũng chưa quy định thương
hiu là tài sn c định vô hình nên cũng chưa có cơ s hch toán. Vì nhng lý do trên, trong khi
Nhà nước chưa hướng dn cơ chế tài chính, các công ty không được phép s dng thương hiu
để góp vn.
Công ty đang khu tr thương hiu “Kinh Đô” trong 20 năm và s khu tr đã được tính vào chi phí
trong báo cáo kết qu hot động kinh doanh riêng cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm
2010 là 2.500.000.000 VNĐ, đã làm gim khon li nhun thun sau thuế trong năm vi s tin
tương đương. Giá tr khu tr lũy kế vào ngày 31 tháng 12 năm 2010 là 20.416.667.000 VNĐ đã
làm gim khon li nhun chưa phân phi cũng vào ngày này vi s tin tương đương. Tương t,
vic ghi nhn tài sn thương hiu “Kinh Đô” cũng đã làm tăng giá tr tng tài sn và vn ch s hu
vi s tin ln lượt là 29.583.333.000 VNĐ và 50.000.000.000 VNĐ vào ngày 31 tháng 12 năm
2010.
Ý kiến kim toán
Theo ý kiến ca chúng tôi, ngoi tr nh hưởng ca vn đề nêu các đon trên, thì các báo cáo tài
chính riêng đã phn ánh trung thc và hp lý tình hình tài chính ca Công ty vào ngày 31 tháng 12
năm 2010, kết qu hot động kinh doanh và tình hình lưu chuyn tin t cho năm tài chính kết thúc
cùng ngày phù hp vi các Chun mc Kế toán và H thng Kế toán Vit Nam và tuân th các quy
định có liên quan.
Tuy không loi tr ý kiến ca chúng tôi, chúng tôi xin lưu ý đến thuyết minh s 2.1 ca các báo cáo
tài chính riêng, nêu ra vic Công ty là Công ty m ca các công ty con và các báo cáo tài chính hp
nht ca Công ty và công ty con (“Tp đoàn”) được lp theo các Chun mc Kế toán và H thng
Kế toán Vit Nam và tuân th các quy định có liên quan và được phát hành riêng bit. Chúng tôi đã
kim toán các báo cáo tài chính hp nht ca Tp đoàn vào ngày 31 tháng 12 năm 2010 và cho
năm tài chính kết thúc cùng ngày và đưa ra ý kiến loi tr trong báo cáo ca chúng tôi ngày 25
tháng 3 năm 2011.
Công ty TNHH Ernst & Young Vit Nam
Mai Viết Hùng Trân Ronald C. Almera
Phó Tng Giám đốc Kim toán viên ph trách
Kim toán viên đã đăng ký Kim toán viên đã đăng ký
S đăng ký: D.0048/KTV S đăng ký: N.0876/KTV
Thành ph H Chí Minh, Vit Nam
Ngày 25 tháng 3 năm 2011
thông tin tài liệu
Trong năm 2010, Công ty đã áp dụng Thông tư sô 244/2009/TT-BTC của Bộ Tài Chính ban hành ngày 31 tháng 12 năm 2009 (“Thông tư 244”) về việc hướng dẫn sửa đổi và bổ sung chế độ kế toán hiện hành. Một trong những thay đổi áp dụng tại Công ty là việc phân loại Quỹ khen thưởng và phúc lợi sang khoản mục Nợ phải trả thay vì khoản mục vốn chủ sở hữu trên bảng cân đối kế toán riêng. Công ty đã áp dụng hồi tố Thông tư 244 và sự thay đổi này làm tăng tổng nợ phải trả vào ngày 31 tháng 12 năm 2010 21.229.731.100 VNĐ (31 tháng 12 năm 2009: không) và làm giảm tổng vốn chủ sở hữu với số tiền tương đương. Ngoại trừ thay đổi nêu trên, các chính sách kế toán được Công ty áp dụng cho việc lập và trình bày các báo cáo tài chính riêng là nhất quán với những chính sách kế toán đã sử dụng để lập và trình bày các báo cáo tài chính riêng cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009.
Mở rộng để xem thêm
tài liệu giúp tôi
Nếu bạn không tìm thấy tài liệu mình cần có thể gửi yêu cầu ở đây để chúng tôi tìm giúp bạn!
xem nhiều trong tuần
yêu cầu tài liệu
Giúp bạn tìm tài liệu chưa có

LÝ THUYẾT TOÁN


×