Ngân hàng thương mại và các giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng - Tailieu123.org

Luận văn - báo cáo

Thạc sĩ cao học

Kinh tế quản lý

Khoa học tự nhiên

Kinh tế - Thương mại

Lý luận chính trị

Kỹ thuật

Báo cáo, luận văn khác

Kỹ năng mềm

Mẫu slide

Mẫu slide cho thuyết trình

Mẫu slide cho giáo án điện tử

Mẫu slide khác

Mẫu slide - Template

Kinh doanh - tiếp thị

Marketing, bán hàng

PR truyền thông

Kế hoạch kinh doanh

Tài liệu kinh doanh, tiếp thị khác

Thương mại điện tử

Kinh tế - Quản lý

Bài giảng, giáo trình

Tài liệu kinh tế khác

Tài chính - Ngân hàng

Tài chính doanh nghiệp

Kế toán, kiểm toán

Ngân hàng - tín dụng

Tài liệu tài chính - ngân hàng khác

Biểu mẫu - Văn bản

Mẫu hợp đồng

Mẫu đơn từ

Biểu mẫu, văn bản khác

Thủ tục hành chính

Giáo dục đào tạo

Tài liệu, đề thi môn Toán

Tài liệu, đề thi môn Ngữ Văn

Tài liệu, đề thi THPT các trường

Tài liệu, đề thi Vật Lý

Tài liệu, đề thi Sinh Học

Tài liệu, đề thi Hóa Học

Tài liệu, đề thi Lịch Sử

Tài liệu, đề thi học sinh giỏi

Tài liệu, đề thi khác

Giải bài tập các môn

Giáo án bài giảng

Giáo án, bài giảng lớp 6

Giáo án, bài giảng lớp 7

Giáo án, bài giảng lớp 8

Giáo án, bài giảng lớp 9

Giáo án, bài giảng lớp 10

Giáo án, bài giảng lớp 11

Giáo án, bài giảng lớp 12

Giáo án, bài giảng tiểu học

Giáo án, bài giảng khác

Công nghệ thông tin

Văn bản pháp luật

Thuế - Lệ phí - Kinh phí

Văn bản pháp luật khác

Học tiếng Anh

Tài liệu học tiếng Anh khác

Y học- sức khỏe

Tài liệu y học - sức khỏe khác

Các bài văn khấn nôm

Lĩnh vực khác

Kinh doanh - tiếp thị

Kinh tế - Quản lý

Tài chính - Ngân hàng

Ngân hàng thương mại và các giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng

699

282

Định dạng

Báo cáo tài liệu vi phạm

Lời nói đầu

Mỗi khi xã hội phát triển, đến một trình độ nhất định, tự trong bản

thân nó cho ra đời những sản phẩm - những công cụ để phục vụ chính cho sự

phát triển đó. Từ khi có sự phân công lao động xã hội, và sự xuất hiện sở

hữu tư nhân về tư liệu sản xuất đã tạo ra rất nhiều sản phẩm, mà một trong

những sản phẩm của nó chính là quan hệ tín dụng. Đến lượt nó, khi ra đời sẽ

thúc đẩy cho nền kinh tế phát triển lên trình độ cao hơn. Do đó, sự tồn tại

của nó như một tất yếu khách quan.

Ngày nay, chúng ta biết rằng, khi kinh tế thị trường là sự phát triển của

nền kinh tế ở một trình độ cao. Trong đó, các chủ thể độc lập với nhau về tính

chất sản xuất kinh doanh, về quyền sở hữu, về sự tuần hoàn và luân chuyển vốn.

Như vậy trong nền kinh tế có những doanh nghiệp “thừa” vốn. Ví dụ như các

doanh nghiệp có tiền bán hàng nhưng không phải trả lương, thuế và các khoản

chi khác do đó tạm thời thừa tương đối. Trong khi đó có những doanh nghiệp

thiếu vốn những người thừa vốn sử dụng vốn này để thu lợi nhuận còn doanh

nghiệp thiếu vốn muốn sử dụng phải đi vay để duy trì hoặc tiến hành sản xuất

kinh doanh thu lợi nhuận. Như vậy hai nhu cầu này đều giống nhau ở chỗ để thu

lợi nhuận và mang tính chất tạm thời. Nhưng chúng khác nhau về chiều vận

động và quyền sở hữu. Do đó trong nền kinh tế tất yếu tồn tại quan hệ tiêu dùng

và tín dụng. Vì vậy việc nâng cao chất lượng tín dụng có ý nghĩa to lớn đến sự

thành công của các ngân hàng thương mại trong chiến lược huy động và sử dụng

vốn cho đầu tư và phát triển. Nâng cao chất lượng không chỉ là những biện pháp

cải thiện chất lượng mà phải bao gồm những biện pháp mở rộng tín dụng có

hiệu quả, có như vậy hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thương mại mới

ngày càng phát triển, hòa nhập được với xu thế tiên tiến của công nghệ ngân

hàng.

Phần I

Chất lượng tín dụng Ngân hàng thương mại - một số vấn đề cơ bản

I. Tín dụng Ngân hàng thương mại

1. Tín dụng ngân hàng - sự ra đời và quá trình phát triển

Lịch sử ra đời và phát triển của tín dụng gắn liền với lịch sử phát triển của

sản xuất hàng hóa. Hình thức sơ khai của tín dụng là tín dụng nặng lãi, có được

do sự phân chia của tập đoàn người thành những người có nhiều hơn và những

người có ít hơn dẫn đến sự xuất hiện quan hệ vay mượn do có sự chênh lệch dư

thừa sản phẩm. Người đi vay sẽ không những phải trả vốn mà còn phải trả lãi

cho người cho vay, đó chính là tín dụng nặng lãi. Hình thức này chỉ tồn tại ở xã

hội trước tư bản và mục đích của nó là để duy trì cuộc sống cho những người

cần vay. Đến phương thức TBCN tín dụng nặng lãi không còn phù hợp, sản xuất

phát triển, đi vay không những để cho tiêu dùng mà còn để phát triển sản xuất.

Lãi suất cho vay cũng phải thấp hơn do có nhiều nhà cho vay hơn và để cho nhà

tư bản đi vay đảm bảo cho sản xuất có lợi nhuận. Vay mượn không chỉ đơn

thuần là tiền mà còn là các máy móc thiết bị, tư liệu sản xuất... Lãi suất không

còn bị áp đặt bởi những người cho vay mà phải là sự thỏa thuận giữa người mua

và người bán. Các hình thức tín dụng mới ra đời.

Từ đó có thể định nghĩa tín dụng là quan hệ vay mượn dựa trên nguyên

tắc hoàn trả. Đó là quan hệ giữa hai bên trong đó một bên (trái chủ hay người

cho vay) chu cấp tiền hay hàng hóa, dịch vụ dựa vào lời hứa thanh toán lại trong

tương lai của người phía bên kia (người thụ trái hay người đi vay).

Cùng với sự phát triển của sản xuất và hàng hóa, tín dụng ngày càng có

những phát triển cả về nội dung và hình thức, từ tín dụng nặng lãi đến tín dụng

thương mại và cao nhất là tín dụng ngân hàng. Tín dụng ngân hàng đã thực sự

mở rộng các mối quan hệ, thay thế quan hệ giữa các cá nhân với nhau bằng mối

quan hệ giữa các cá nhân với tổ chức, giữa các tổ chức với nhau và cao nhất là

quan hệ tín dụng quốc tế.

Tín dụng ngân hàng là một hình thức phát triển cao của tín dụng, tuy

nhiên nó vẫn giữ nguyên được những bản chất ban đầu của quan hệ tín dụng.

Tín dụng ngân hàng được hiểu là quan hệ vay mượn lẫn nhau theo nguyên tắc có

hoàn trả cả gốc và lãi theo một thời gian nhất định, giữa một bên là Ngân hàng

thương mại và một bên là các cá nhân, các tổ chức kinh tế, tổ chức chính trị xã

hội, tổ chức tín dụng, ngân hàng thương mại khác.

Để quản lý tốt chất lượng các khoản tín dụng, người ta phân loại tín dụng

theo nhiều hình thức khác nhau: dựa trên kỳ hạn các khoản tín dụng, theo tính

chất đảm bảo của khoản vay, theo những hình thái tồn tại của vốn tín dụng...

Sản xuất hàng hoá ngày càng phát triển và hiện nay ngày càng có nhiều

hình thức tín dụng mới ra đời, đáp ứng nhu cầu gửi tiền và đi vay của các đối

tượng khác nhau. Tín dụng trở thành một hoạt động chủ yếu của các ngân hàng

thương mại.

2. Đặc điểm của tín dụng ngân hàng thương mại

Tín dụng ngân hàng là một hình thức phát triển cao của tín dụng. Nó cơ

bản giữ được những bản chất chung của tín dụng, ngoài ra còn có một số đặc

điểm vượt trội sau:

- Vốn tín dụng ngân hàng được thực hiện dưới hình thức tiền tệ và đã

được giải phóng ra khỏi chu kỳ kinh doanh, là vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi

trong nền kinh tế, với sự tham gia trong vai trò trung gian của các ngân hàng

thương mại.

Thu nhập của người dân tăng và xuất hiện sự dư thừa tiền tệ, trong quá

trình sản xuất kinh doanh, các quỹ khấu hao tài sản cố định, quỹ khen thưởng,

quỹ dự phòng rủi ro... của các tổ chức kinh tế được ngân hàng huy động và là

nguồn vốn tín dụng chủ yếu của ngân hàng. Quá trình vận động của vốn tín

dụng ngân hàng hoàn toàn khác với tín dụng thương mại - phụ thuộc hoàn toàn

vào quy mô, quá trình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp và không phải là

vốn tiền tệ được giải phóng ra khỏi sản xuất kinh doanh. Đây cũng là một đặc

điểm chứng tỏ tín dụng ngân hàng là một hình thức tín dụng phát triển cao hơn

tín dụng thương mại.

- Quá trình vận động của vốn tín dụng ngân hàng tương đối độc lập so với

sự vận động của quá trình sản xuất kinh doanh.

Khi hoạt động sản xuất kinh doanh được mở rộng và phát triển, nhu

cầu vốn tăng có thể dẫn đến nhu cầu về vốn tín dụng tăng, từ đó tín

dụng ngân hàng phục vụ đắc lực cho sản xuất kinh doanh.

Cũng có thể khi sản xuất kinh doanh mở rộng và phát triển, nhu cầu

vốn phát triển nhưng quy mô vốn tín dụng ngân hàng có thể không

đổi do có thể có vốn từ các nguồn khác (phát hành tín phiếu, trái

phiếu, kêu gọi viện trợ...)

Sản xuất kinh doanh không thay đổi nhưng nhu cầu tín dụng vẫn

tăng do hoạt động tín dụng còn đáp ứng nhiều nhu cầu khác ngoài

sản xuất kinh doanh như tiêu dùng, trả nợ nước ngoài...

Chính do các đặc điểm trên, tín dụng ngân hàng có thể đáp ứng được nhu

cầu vốn tín dụng cả về khối lượng, thời hạn cho vay bằng các khoản vốn không

phải chỉ của nó mà cả vốn huy động. Đồng thời nhờ có tín dụng mà ngân hàng

đã mở rộng được cả về phạm vi cũng như lĩnh vực hoạt động.

Nhưng bên cạnh đó, tín dụng không phải không có những nhược điểm của

nó, đó chính là tính rủi ro của hoạt động tín dụng tương đối cao do đó các ngân

hàng sẽ dễ bị mất vốn, hiệu quả hoạt động cũng như chất lượng tín dụng vì thế

sẽ kém đi.

3. Các vấn đề cơ bản của tín dụng ngân hàng

a) Nguồn cho vay.

- Vốn tự có và các quỹ của ngân hàng.

- Vốn huy động trong và ngoài nước bằng cách phát hành kỳ phiếu, trái

phiếu hoặc huy động tiền gửi.

- Vốn ủy thác và vốn tài trợ để cho vay theo chương trình hoặc dự án đầu

tư của nhà nước, của các tổ chức kinh tế xã hội trong và ngoài nước.

b) Điều kiện về đối tượng vay vốn.

Theo luật ngân hàng đã ban hành và luật tín dụng thì tất cả những khách

hàng được cho vay phải thỏa mãn đồng thời các điều kiện sau :

- Có tư cách pháp nhân, thể nhân đầy đủ.

- Có dự án đầu tư hoặc phương án sản xuất kinh doanh khả thi, có hiệu quả.

- Có vật tư hay hàng hóa tương đương, tài sản thế chấp, đảm bảo tiền vay

hoặc bảo lãnh của người thứ ba theo quy chế của Thống đốc Ngân hàng nhà

nước.

- Có kế hoạch trả nợ gốc và lãi ngân hàng.

- Sử dụng tiền vay đúng mục đích.

c) Quy trình thẩm định dự án đầu tư.

- Thu thập tài liệu, thông tin cần thiết.

- Xử lý thông tin, đánh giá, phân tích.

- Nội dung thẩm định dự án đầu tư:

+ Thẩm định tư cách pháp nhân vay vốn.

+ Phân tích tình hình tài chính, hoạt động sản xuất kinh doanh của tổ

chức cũng như của cá nhân cần vay vốn trong những năm gần đây

(tối thiểu là 2 năm).

Phân tích tình hình tài chính, chất lượng quản lý.

Phân tích mục đích của vay vốn, thái độ và đạo đức của

khách hàng.

Phương diện kỹ thuật.

Khả năng trả nợ, lãi và tính khả thi của dự án (trong đó hai

chỉ tiêu quan trọng nhất là giá trị hiện tại ròng NPV và tỷ

suất doanh lợi IRR).

+ Lập tờ trình kết quả thẩm định. Quá trình thẩm định là một khâu quan

trọng không thể thiếu với mỗi dự án cho vay nhằm tránh rủi ro và

nâng cao chất lượng tín dụng. Thẩm định yêu cầu cao đối với nhân

viên, cán bộ thẩm định cả về trình độ chuyên môn cũng như tư cách

đạo đức, nó quyết định sự thành công của khoản tín dụng đó.

4. Tầm quan trọng của tín dụng ngân hàng trong sự phát triển kinh tế

Sự ra đời và phát triển mạnh mẽ của các ngân hàng thương mại và các tổ

chức tín dụng có thể cho thấy vai trò của tín dụng ngân hàng đối với sự vận hành

của nền kinh tế. Ta có thể thấy được một số vai trò chủ yếu của tín dụng trong

nền kinh tế:

- Hoạt động tín dụng đảm bảo đáp ứng nhu cầu về vốn cho hoạt động sản

xuất kinh doanh và nhu cầu tiêu dùng của các cá nhân trong nền kinh tế.

Với mục tiêu lớn là công nghiệp hóa, hiện đại hóa nền kinh tế của Đảng và

nhà nước cũng như nhu cầu phát triển của các tổ chức kinh tế trong nền kinh tế

thị trường cạnh tranh gay gắt quyết liệt như hiện nay thì nhu cầu về vốn để đổi

mới trang thiết bị công nghệ sản xuất cũng như phát triển sản xuất, mở rộng mặt

hàng, nâng cao chất lượng sản phẩm và dịch vụ... là rất lớn. Do đó mở rộng

nguồn vốn để đầu tư phát triển là một yêu cầu bức thiết đối với các doanh

nghiệp cũng như các tổ chức kinh tế khác. Thực tế cho thấy phần vốn chủ yếu

của các công ty là huy động được từ các tổ chức tài chính trung gian, đặc biệt là

các ngân hàng thương mại thông qua các hình thức vay mới, chiếm tỷ trọng lớn

(61,9%).

Mặt khác ở nước ta hiện nay thị trường chứng khoán mới ở giai đoạn sơ

khai, đối tượng phát hành còn hạn chế cũng như khuôn khổ pháp lý, môi trường

kinh tế, thói quen, tâm lý người dân... chưa cho phép lưu hành trái phiếu, cổ

phiếu một cách rộng rãi để nó có thể là nguồn vốn cơ bản của các công ty. Do

vậy tín dụng ngân hàng thực sự gần như là con đường duy nhất đối với các dự

án đầu tư chiều sâu, phát triển sản xuất, hiện đại hóa và cải tiến công nghệ. Từ

những khoản tín dụng đó có thể nâng cao năng suất lao động và chất lượng sản

phẩm, tăng khả năng sinh lời, tăng thu nhập cho người lao động, đời sống nhân

dân được cải thiện và các khản thu của Nhà nước cũng tăng theo.

LÝ THUYẾT TOÁN

Kinh doanh - tiếp thị

Quản trị, internet, marketing

Giáo dục đào tạo

Các tài liệu, đề thi liên quan đến các môn học của học sinh và bài giảng của giáo viên

Công nghệ thông tin

Tài liệu lĩnh vực công nghệ thông tin

Học tiếng Anh

Các tài liệu liên quan đến học tiếng Anh