Home
Tài chính - Ngân hàng
Tài liệu tài chính - ngân hàng khác
Phân tích báo cáo dòng tiền Khách hàng Doanh nghiệp
Phân tích báo cáo dòng tiền Khách hàng Doanh nghiệp
Phân tích dòng ti n KHDNề
Báo cáo dòng ti n là cách c b n ch ra lu ng ti n d ch chuy n c a dòng ti n. Chúng ề ơ ả ỉ ồ ề ị ể ủ ề
đ c s d ng đ trình bày xem ti n đã đ c s d ng nh th nào trong quá kh và ượ ử ụ ể ề ượ ử ụ ư ế ứ
m t báo cáo nh v y có th đ c làm ra đ ch ng minh các qu s đ c s d ng nhộ ư ậ ể ượ ể ứ ỹ ẽ ượ ử ụ ư
th nào trong t ng lai.ế ươ
Đ i v i ngân hàng, phân tích dòng ti n có ý nghĩa đ c bi t quan tr ng vì cu i cùng ch ố ớ ề ặ ệ ọ ố ỉ
có ti n m i đ m b o cho thanh toán, m t doanh nghi p dù có l i nhu n cao nh ng ti nề ớ ả ả ộ ệ ợ ậ ư ề
l i n m h t t i TSLĐ, ho c b chi m d ng khác thì r i ro thanh toán c a khách hàng ạ ằ ế ạ ặ ị ế ụ ủ ủ
đó v n r t cao.ẫ ấ
S đ d i đây s ch ra chu kỳ c a dòng ti n tham gia kinh doanhơ ồ ướ ẽ ỉ ủ ề
Ti n m t --> Các kho n ph i tr --> Mua s m NVL --> Quá trình s n xu t --> Thành ề ặ ả ả ả ắ ả ấ
ph m t n kho --> Thêm l i nhu n g p --> Các kho n ph i thu --> Ti n m tẩ ồ ợ ậ ộ ả ả ề ặ
Khi phân tích dòng ti n c a doanh nghi p, phân tích các h s sau:ề ủ ệ ệ ố
H s dòng ti n vào t ho t đ ng kinh doanh so v i t ng dòng ti n vàoệ ố ề ừ ạ ộ ớ ổ ề
L u chuy n thu n t ho t đ ng kinh doanh d ng (thu>chi) th hi n công ty làm ăn ư ể ầ ừ ạ ộ ươ ể ệ
có hi u qu , có kh năng tr ngay các kho n n đ n h n.ệ ả ả ả ả ợ ế ạ
H s dòng ti n vào t ho t đ ng kinh doanh cho bi t t l t o ra ngu n ti n vào t ệ ố ề ừ ạ ộ ế ỷ ệ ạ ồ ề ừ
ho t đ ng kinh doanh chính c a doanh nghi p. Thông th ng n u doanh nghi p khôngạ ộ ủ ệ ườ ế ệ
có nh ng bi n đ ng tài chính đ c bi t thì t l này khá cao (kho ng 80%), đây là ữ ế ộ ặ ệ ỷ ệ ả
ngu n ti n ch y u dùng trang tr i cho ho t đ ng đ u t dài h n, tr lãi vay, n g c, ồ ề ủ ế ả ạ ộ ầ ư ạ ả ợ ố
c t c.ổ ứ
Dòng ti n t ho t đ ng kinh doanh bao g m các kho n m c sau:ề ừ ạ ộ ồ ả ụ
L i nhu n ròng: (Lãi +, L -)ợ ậ ỗ
Kh u hao c b n (Lãi +, L -)ấ ơ ả ỗ
Chi phí tr lãi vay (+)ả
Tăng gi m nhu c u v n l u đ ng (Tăng -, gi m +)ả ầ ố ư ộ ả
2. H s dòng ti n t ho t đ ng đ u t so v i t ng dòng ti n vàoệ ố ề ừ ạ ộ ầ ư ớ ổ ề
L u chuy n thu n t ho t đ ng đ u t d ng (thu>chi) th hi n quy mô c a doanh ư ể ầ ừ ạ ộ ầ ư ươ ể ệ ủ
nghi p b thu h p. Vì s ti n thu đ c t kh u hao, bán tài s n c đ nh s l n h n s ệ ị ẹ ố ề ượ ừ ấ ả ố ị ẽ ớ ơ ố
ti n mua s m tài s n c đ nh khác.ề ắ ả ố ị
Khi h s dòng ti n t ho t đ ng đ u t cao là th i đi m ngân hàng xem xét đ thu ệ ố ề ừ ạ ộ ầ ư ờ ể ể
h i các kho n n c a khách hàngồ ả ợ ủ
Dòng ti n t ho t đ ng đ u t bao g m các kho n m c sau:ề ừ ạ ộ ầ ư ồ ả ụ
Chi đ u t TSCĐ (-)ầ ư
V n l u đ ng ban đ u (-)ố ư ộ ầ
Chi góp v n kinh doanh (-)ố
1
Thu t góp v n kinh doanh (+)ừ ố
Giá tr thu h i:ị ồ
- Giá tr thanh lý TSCĐ (+)ị
- V n l u đ ng thu h i cu i kỳ (+)ố ư ộ ồ ố
3. H s dòng ti n vào t ho t đ ng tài chính so v i t ng dòng ti n vàoệ ố ề ừ ạ ộ ớ ổ ề
L u chuy n thu n t ho t đ ng tài chính d ng th hi n l ng v n cung ng t bên ư ể ầ ừ ạ ộ ươ ể ệ ượ ố ứ ừ
ngoài tăng. Đi u này th hi n ti n t o ra t ho t đ ng tài chính là do s tài tr t bên ề ể ệ ề ạ ừ ạ ộ ự ợ ừ
ngoài và doanh nghi p có th ph i ph thu c vào các ngu n v n t bên ngoài.ệ ể ả ụ ộ ồ ố ừ
Ho t đ ng tài chính là nh ng nghi p v làm thay đ i c c u tài chính c a doanh ạ ộ ữ ệ ụ ổ ơ ấ ủ
nghi p. C th : tăng, gi m các kho n vay; tăng gi m v n ch s h u khi huy đ ng, ệ ụ ể ả ả ả ố ủ ở ữ ộ
phát hành c phi u; mua l i trái phi u, c phi u; tr c t c, l i nhu n gi l i.ổ ế ạ ế ổ ế ả ổ ứ ợ ậ ữ ạ
N u l u chuy n t ho t đ ng kinh doanh không đ cho ho t đ ng đ u t bu c doanh ế ư ể ừ ạ ộ ủ ạ ộ ầ ư ộ
nghi p ph i đi u ph i dòng ti n t ho t đ ng tài chính. Đó có th là m t kho n vay ệ ả ề ố ề ừ ạ ộ ể ộ ả
s đ c tăng lên, phát hành thêm c phi u hay là s gi m đi ho c th m chí ng ng tr ẽ ượ ổ ế ự ả ặ ậ ư ả
các kho n c t c.ả ổ ứ
Dòng ti n t ho t đ ng tài chính bao g m các kho n m c sau:ề ừ ạ ộ ồ ả ụ
V n t có (+)ố ự
Vay dài h n (+)ạ
Tr n vay dài h n (-)ả ợ ạ
Vay ng n h n (+)ắ ạ
Tr n vay ng n h n (-)ả ợ ắ ạ
Tr lãi vay (-)ả
Chi c t c, qu phúc l i, khen th ng (-)ổ ứ ỹ ợ ưở
L u ý: S c m nh c a doanh nghi p th hi n tr c h t kh năng t o ti n t ho t ư ứ ạ ủ ệ ể ệ ướ ế ở ả ạ ề ừ ạ
đ ng kinh doanh, không ph i ti n t o ra t ho t đ ng đ u t hay tài chính. Ngân hàng ộ ả ề ạ ừ ạ ộ ầ ư
c n đ c bi t quan tâm t i v n đ này khi xác đ nh đ n đ nh c a 1 doanh nghi p đ ầ ặ ệ ớ ấ ề ị ộ ổ ị ủ ệ ể
quy t đ nh đ u t dài h n.ế ị ầ ư ạ
2
có thể bạn quan tâm
Phân tích dòng tiền Khách hàng Doanh nghiệp
2
684
283
Tài liệu tài chính - ngân hàng khác
2
(New)
Nghiên cứu một vấn đề là kiểm soát tín dụng đối với một bộ phận khách...
99
886
318
Thạc sĩ cao học
99
(New)
Đề tài: Phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến lòng trung thành của khách...
100
963
401
Kinh tế - Thương mại
100
(New)
Phân tích nguồn vốn ngân hàng được sử dụng trong doanh nghiệp
15
814
278
Kinh tế quản lý
15
(New)
Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nh...
68
686
269
Kinh tế quản lý
68
(New)
Thẩm định Hồ sơ Pháp lý của Khách hàng Doanh nghiệp
4
624
297
Tài liệu tài chính - ngân hàng khác
4
(New)
Phân tích khách hàng
75
729
327
Bài giảng, giáo trình
75
(New)
Luận văn: tổng quan về mô hình Logit đo lường khả năng trả nợ của khác...
130
784
805
Thạc sĩ cao học
130
(New)
thông tin tài liệu
Phân tích dòng tiền KHDN
Báo cáo dòng tiền là cách cơ bản chỉ ra luồng tiền dịch chuyển của dòng tiền. Chúng được sử dụng để trình bày xem tiền đã được sử dụng như thế nào trong quá khứ và một báo cáo như vậy có thể được làm ra để chứng minh các quỹ sẽ được sử dụng như thế nào trong tương lai.
Đối với ngân hàng, phân tích dòng tiền có ý nghĩa đặc biệt quan trọng vì cuối cùng chỉ có tiền mới đảm bảo cho thanh toán, một doanh nghiệp dù có lợi nhuận cao nhưng tiền lại nằm hết tại TSLĐ, hoặc bị chiếm dụng khác thì rủi ro thanh toán của khách hàng đó vẫn rất cao.
Mở rộng để xem thêm
tài liệu mới trong mục này
tài liệu hot trong mục này
tài liệu giúp tôi
Nếu bạn không tìm thấy tài liệu mình cần có thể gửi yêu cầu ở đây để chúng tôi tìm giúp bạn!
×
