Phương thức tín dụng chứng từ là gì?
Ph ng th c tươ ứ ín d ng ch ng t lụ ứ ừ à gì?
Khái ni mệ
Ph ng th c tươ ứ ín d ng ch ng t lụ ứ ừ à m t s th a thu n, trong độ ự ỏ ậ ó m t ngộân h àng –
ngân hàng m th tở ư ín d ng – theo yụêu c u c a khầ ủ ách hàng – ngưi yờêu c u m ầ ở
th tưín d ng – s tr m t s ti n nh t đ nh cho m t ng i khụ ẽ ả ộ ố ề ấ ị ộ ườ ác – ngưi h ng ờ ưở
l i s ti n c a th tợ ố ề ủ ư ín d ng – ho c ch p nh n h i phi u d o ng i nụ ặ ấ ậ ố ế ườ ày ký phát
trong ph m vi s ti n đạ ố ề ó khi ng ưi nờày xu t trấình cho ngân hàng m t b ch ng ộ ộ ứ
t thanh toừán phù h p v i nh ng quy đ nh đ ra trong th tợ ớ ữ ị ề ư ín d ng.ụ
Các bên tham gia trong ph ng thươ c tứín d ng ch ng tụ ứ ừ
Ng i xin m th tườ ở ư ín d ng lụà ngưi mua, ng i nh p kh u hờ ườ ậ ẩ àng hóa ho c ặ
ng i mua y thườ ủ ác cho m t ng i khộ ườ ác
Ngân hàng m th tở ư ín d ng lụà ngân hàng đ i di n cho ng i nh p kh u, nạ ệ ườ ậ ẩ ó c p ấ
tín d ng cho ng i nh p kh uụ ườ ậ ẩ
Ng i h ng l i th tườ ưở ợ ư ín d ng lụà ngưi bờán, ngưi xu t kh u hay b t c ng i ờ ấ ẩ ấ ứ ườ
nào khác mà ngưi h ng l i ch đ nhờ ưở ợ ỉ ị
Ngân hàng thông báo th tín dưng lụà ngân hàng n c ng i h ng l i.ở ướ ườ ưở ợ
Ngoài 4 đ i t ng trố ượ ên, trong ph ng thươ c thanh toứán tín d ng ch ng t cụ ứ ừ òn có
th xu t hi n thể ấ ệ êm hai ngân hàng, đó là ngân hàng xác nh n n u lậ ế à lo i th tạ ư ín
d ng xụác nh n vậà ngân hàng thanh toán n u ngếân hàng m th tở ư ín d ng khụông
tr c ti p thanh toự ế án m à ch đ nh m t ngỉ ị ộ ân hàng khác thanh toán ti n cho nhềà
xu t kh u.ấ ẩ
Trình t ti n hự ế ành nghi p v ph ng th c tệ ụ ươ ứ ín d ng ch ng tụ ứ ừ
1
(1) Ng i nh p kh u lườ ậ ẩ àm đ n xin mơ th tở ư ín d ng g i đ n ngụ ử ế ân hàng c a ủ
mình yêu c u m m t th tầ ở ộ ư ín d ng cho ng i xu t kh u h ngụ ườ ấ ẩ ưở
(2) Căn c vứào đ n xin m ơ th tở ư ín d ng, ngụân hàng m th tở ư ín d ng s l p ụ ẽ ậ
m t th tộ ư ín d ng vụà thông qua ngân hàng đ i lạý c a mủình n c ng i xu t ở ướ ườ ấ
kh u thẩông báo vi c m th tệ ở ư ín d ng vụà chuy n th tể ư ín d ng đ n ng i xu t ụ ế ườ ấ
kh uẩ
(3) Khi nh n đ c thậ ượ ông báo này, ngân hàng thông báo s thẽông báo cho ngưi ờ
xu t kh u toấ ẩ àn b n i dung thộ ộ ông báo v vi c m th tề ệ ở ư ín d ng đụó, khi nh n ậ
đ c b n g c th tượ ả ố ư ín d ng thụì chuy n ngay cho ng i xu t kh uể ườ ấ ẩ
2
(4) Ng i xu t kh u n u ch p nh n th tườ ấ ẩ ế ấ ậ ư ín d ng thụì ti n hếành giao hàng, n u ế
không đ ngh ngề ị ân hàng m L/C s a đ i, b sung th tở ử ổ ổ ư ín d ng cho phụù h p v i ợ ớ
h p đ ngợ ồ
(5) Sau khi giao hàng, ngưi xu t kh u l p b ch ng t theo yờ ấ ẩ ậ ộ ứ ừ êu c u c a th ầ ủ ư
tín d ng xu t trụ ấ ình thông qua ngân hàng thông báo cho ngân hàng m th tở ư ín
d ng xin thanh toụán
(6) Ngân hàng m th tở ư ín d ng ki m tra b ch ng t , n u th y ph ụ ể ộ ứ ừ ế ấ ù h p v i ợ ớ
th tưín d ng thụì ti n hếành tr ti n cho ng i xu t kh u. N u th y khả ề ườ ấ ẩ ế ấ ông phù
h p, ngợân hàng t ch i thanh toừ ố án và g i tr l i toử ả ạ àn b ch ng t cho ng i ộ ứ ừ ườ
xu t kh uấ ẩ
(7) Ngân hàng m th tở ư ín d ng đụòi ti n ng i nh p kh u về ườ ậ ẩ à chuy n b ch ng ể ộ ứ
t cho ng i nh p kh u sau khi nh n đ c ti n ho c ch p nh n thanh toừ ườ ậ ẩ ậ ượ ề ặ ấ ậ án
(8) Ngưi nh p kh u ki m tra ch ng t , n u th y ph ờ ậ ẩ ể ứ ừ ế ấ ù h p v i th tợ ớ ư ín d ng thụì
hoàn tr ti n l i cho ngả ề ạ ân hàng m th tở ư ín d ng, n u khụ ế ông thì có quy n t ch iề ừ ố
tr ti nả ề
D i đướ ây trình bày chi ti t h n v qui trế ơ ề ình nghi p v c a hai ngệ ụ ủ ân hàng không
th thi u liể ế ên quan trong ph ng thươ c thanh toứán tín d ng ch ng t , đụ ứ ừ ó l à ngân
hàng m L/C vởà ngân hàng thông báo L/C. (Hình 4.8 và 4.9.)
Trưc h t, đ i v i ngớ ế ố ớ ân hàng m L/C, căn c vở ứ ào đ n xin mơ L/C c a ng i ở ủ ườ
nh p kh u đ phậ ẩ ể át hành L/C và tìm cách thông báo L/C đó cùng v i vi c g i b nớ ệ ử ả
g c L/C cho ng i xu t kh u. Thố ườ ấ ẩ ông thưng vi c thờ ệ ông báo và g i L/C ph i ử ả
3
thông qua m t ngộân h àng đ i lạý c a nủó n c ng i xu t kh u. Cũng cở ướ ườ ấ ẩ ó th ể
ngân hàng này g i th ng b n g c L/C cho ng i xu t kh u.ử ẳ ả ố ườ ấ ẩ
N u cếó yêu c u s a đ i, b sung c a ng i xin m L/C c a ng i xu t kh u ầ ử ổ ổ ủ ườ ở ủ ườ ấ ẩ
đ i v i L/C, ngố ớ ân hàng ti n hếành s ae đưi, b sung khi cổ ổ ó văn b n chảính th c ứ
c a khủách hàng g i đ n.ử ế
Ngân hàng có trách nhi m ki m tra ch ng t c a ng i xu t kh u g i đ n, n uệ ể ứ ừ ủ ườ ấ ẩ ử ế ế
ch ng t phứ ừ ù h p v i nh ng đi u quy đ nh trong L/C vợ ớ ữ ề ị à không mâu thu n l n ẫ ẫ
nhau thì tr ti n cho ng i xu t kh u vả ề ườ ấ ẩ à đòi ti n ng i nh p kh u, ng c l i ề ườ ậ ẩ ượ ạ
thì t ch i thanh toừ ố án. Khi ki m tra ch ng t c a ng i xu t kh u g i đ n, ể ứ ừ ủ ườ ấ ẩ ử ế
ngân hàng ch ch u trỉ ị ách nhi m ki m tra “b ngoệ ể ề ài” c a ch ng t củ ứ ừ ó phù h p ợ
v i L/C hay khớông ch khứông ch u trịách nhi m v ki m tra tệ ề ể ính ch t phấáp lý và
tính chính xác c a ch ng t v.v.. M i s tranh ch p v tủ ứ ừ ọ ự ấ ề ính ch t “bấên trong” c aủ
ch ng t lứ ừ à do ngưi nh p kh u vờ ậ ẩ à xu t kh u t gi i quy t.ấ ẩ ự ả ế
Ngân hàng đưc mi n trợ ễ ách nhi m trong tr ng h p ngệ ườ ợ ân hàng r i vào đúng các ơ
b t kh khấ ả áng nh chiưn tranh, đếình công, n i l an, l t l i, đ ng đ t v.v.. N u ổ ọ ụ ộ ộ ấ ế
L/C h t h n gi a lế ạ ữ úc đó, ngân hàng cũng không ch u trịách nhi m thanh toệán
nh ng b ch ng t g i đ n vữ ộ ứ ừ ử ế ào d p địó, tr khi đừã có nh ng quy đ nh d phữ ị ự òng.
M i h u qu sinh ra do l i c a mọ ậ ả ỗ ủ ình, ngân hàng m L/C ph i ch u trở ả ị ách nhi m. ệ
Ngân hàng đưc h ng m t kho n th t c phợ ưở ộ ả ủ ụ í m L/C thởông thưng t 0,125% ờ ừ
đ n 0,5% tr giế ị á c a L/C.ủ
Đ i v i ngố ớ ân hàng thông báo. Ngân hàng thông báo là ngân hàng đ i lạý c a ngủân
hàng m L/C n c ng i xu t kh u. Quy n l i vở ở ướ ườ ấ ẩ ề ợ à nghĩa v ch y u c a ụ ủ ế ủ
ngân hàng thông báo nh sau:ư
4
Khi nh n đ c đi n thậ ượ ệ ông báo L/C c a ngủân hàng m L/C, ngởân hàng này s ẽ
chuy n toểàn b n i dung L/C độ ộ ã nh n cho ng i xu t kh u d i hậ ườ ấ ẩ ướ ình th c văn ứ
b n.ả
Ngân hàng thông báo ch ch u trỉ ị ách nhi m chuy n nguy ệ ể ên văn b c đi n đứ ệ ó ch ứ
không ch u trịách nhi m ph i d ch, di n gi i cệ ả ị ễ ả ác t chuyừên môn ra ti ng đ a ế ị
ph ng. N u ngươ ế ân hàng thông báo sai nh ng n i dung đi n đữ ộ ệ ã nh n đ c thậ ượ ì
ngân hàng ph i ch u trả ị ách nhi m. Vệì v y trong cu i b c th bậ ố ứ ư áo L/C bao gi ờ
cũng có câu ”Xin l u ý, chúng tôi không chưu trịách nhi m v b t c m t s l i ệ ề ấ ứ ộ ự ỗ
l m hay thi u sầ ế ót trong chuy n vểà d ch b c đi n nị ứ ệ ày”.
Khi nh n đ c b ch ng t c a ng i xu t kh u g i đ n, ngậ ượ ộ ứ ừ ủ ườ ấ ẩ ử ế ân h àng ph i ả
chuy n ngay vểà nguyên v n b ch ng t đẹ ộ ứ ừ ó cho ngân hàng m L/C.ở
Ngân hàng không ch u trịách nhi m v nh ng h u qu phệ ề ữ ậ ả át sinh do s ch m tr ự ậ ễ
và/ho c m t mặ ấ át ch ng t trứ ừ ên đưng đi đ n ngờ ế ân hàng m L/C, mi n lở ễ à ch ng ứ
minh r ng mằính đã chuy n nguyểên v n vẹà đúng h n b ch ng t đạ ộ ứ ừ ó qua b u ư
đi n.ệ
5
Ngoài hai ngân hàng m L/C vởà ngân hàng thông báo L/C, còn có th cểó ngân
hàng xác nh n vậà ngân hàng tr ti n.ả ề
Ngân hàng tr ti n lả ề à ngân hàng m L/C vởà có th lểà m t ngộân hàng khác do ngân
hàng m L/C y nhi m.ở ủ ệ
6
có thể bạn quan tâm
Thực trạng vận dụng phương thức thanh toán tín dụng chứng từ tại SGD-...
41
1.019
287
Kỹ thuật
41
(New)
HIỆU QUẢ CÔNG TÁC THANH TOÁN XUẤT NHẬP KHẨU THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG...
91
773
326
Kinh tế quản lý
91
(New)
Những giải pháp nhằm phát triển hoạt động thanh toán quốc tế bằng phươ...
93
1.000
266
Kinh tế quản lý
93
(New)
Luận văn: NH đầu tư và phát triển CN Quang Trung- Thực trạng hoạt động...
89
658
342
Kinh tế quản lý
89
(New)
UCP600 với phương thức thanh toán tín dụng chứng từ trong thanh toán q...
92
1.141
350
Tài liệu kinh tế khác
92
(New)
Luận văn: Thanh toán quốc tế UCP600- phương thức thanh toán tín dụng c...
92
846
439
Kinh tế quản lý
92
(New)
Luận văn: Hiện thực và phương thức mở rộng cho vay tiêu dùng tại NH VP...
77
650
311
Kinh tế - Thương mại
77
(New)
Báo cáo thực tập: Giới thiệu khái quát chung, thực hành ghi sổ kế toán...
45
881
307
Kinh tế quản lý
45
(New)
thông tin tài liệu
Phương thức tín dụng chứng từ là gì?
Khái niệm
Phương thức tín dụng chứng từ là một sự thỏa thuận, trong đó một ngân h àng – ngân hàng mở thư tín dụng – theo yêu cầu của khách hàng – người yêu cầu mở thư tín dụng – sẽ trả một số tiền nhất định cho một người khác – người hưởng lợi số tiền của thư tín dụng – hoặc chấp nhận hối phiếu d o người này ký phát trong ph ạm vi số tiền đó khi ng ười này xuất trình cho ngân hàng một bộ chứng từ thanh toán phù hợp với những quy định đề ra trong thư tín dụng.
Các bên tham gia trong phương thức tín dụng chứng từ
Người xin mở th ư tín dụng là người mua, người nhập khẩu hàng hóa hoặc người mua ủy thác cho một người khác
Mở rộng để xem thêm
tài liệu mới trong mục này
tài liệu hot trong mục này
tài liệu giúp tôi
Nếu bạn không tìm thấy tài liệu mình cần có thể gửi yêu cầu ở đây để chúng tôi tìm giúp bạn!
×
