Thực trạng tội phạm trong lĩnh vực mua bán, sử dụng trái phép hoá đơn GTGT và công tác phát hiện điều tra tội phạm của CSĐT tội phạm về TTQL kinh tế và chức vụ Công an Quận Hai Bà Trưng - Tailieu123.org

M C L CỤ Ụ
Trang
1. Tính cấp thiết của đề tài.........................................7
2. Mục đích, đối tượng nghiên cứu..............................8
2.1. Mục đích........................................................................8
2.2. Đối tượng nghiên cứu....................................................9
3. Nhiệm vụ, phạm vi nghiên cứu của đề tài................9
3.1. Nhiệm vụ của đề tài......................................................9
3.2. Phạm vi nghiên cứu.......................................................9
4. Ý nghĩa của đề tài..................................................9
5. Kết cấu của đề tài.................................................10
1. Hoá đơn Giá trị gia tăng và một số qui định về chế độ
quản lý và sử dụng hoá đơn Giá trị gia tăng...............11
2. Nhận thức về hành vi mua bán, sử dụng trái phép 
hoá đơn Gía trị gia tăng............................................15
3. Đặc điểm pháp lý của các tội phạm trong lĩnh vực 
mua bán, sử dụng trái phép hoá đơn Giá Trị Gia Tăng và
một số văn bản có liên quan.....................................17
4. Chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn của lực lượng Cảnh 
sát Điều tra tội phạm về trật tự quản lý Kinh tế và Chức
vụ trong phát hiện điều tra tội phạm mua bán sử dụng 
hóa đơn Giá trị gia tăng............................................22
 Một số hoạt động của lực lượng CSĐT tội phạm về TTQLKT
và CV trong phát hiện điều tra tội phạm mua bán sử dụng
hóa đơn GTGT.....................................................................24
CH NG II:ƯƠ ......................................................................................................25
CÔNG TÁC PHÒNG NG A Đ U TRANH CH NGỪ Ấ Ố .....................................25
T I PH M TRONG LĨNH V C MUA, BÁN, S  D NGỘ Ạ Ự Ử Ụ ..............................25
TRÁI PHÉP HOÁ Đ N GIÁ TR  GIA TĂNG -CÔNG AN QU N HAI BÀƠ Ị Ậ
TR NG- HÀ N IƯ Ộ ..............................................................................................25
1. Tình hình có liên quan đến hoạt động phát hiện điều 
tra tội phạm trong lĩnh vực mua, bán, sử dụng trái 
phép hoá đơn Giá trị gia tăng của Công an quận Hai Bà 
Trưng.......................................................................25
1.1. Đặc điểm kinh tế, xã hội quận Hai Bà Trưng................25
2

1.2. Tình hình tội phạm trong lĩnh vực mua bán, sử dụng trái
phép hoá đơn GTGT trên địa bàn quận Hai Bà Trưng..........28
1.3. Đặc điểm tội phạm trong lĩnh vực mua bán, sử dụng trái
phép hoá đơn GTGT trên địa bàn Quận Hai Bà Trưng.........36
2. Thực trạng công tác phát hiện điều tra tội phạm 
trong lĩnh vực mua bán, sử dụng trái phép hoá đơn 
GTGT của Cảnh sát điều tra tội phạm về trật tự quản lý 
kinh tế và chức vụ Công an Quận Hai Bà Trưng..........41
2.1 Tổ chức lực lượng phát hiện điều tra tội phạm trong lĩnh
vực mua, bán, sử dụng trái phép hoá đơn GTGT.................42
2.2. Công tác phòng ngừa đấu tranh chống tội phạm trong
lĩnh vực mua bán hoá đơn Giá trị Gia tăng của lực lượng
Cảnh sát Điều tra tội phạm Kinh tế và Chức vụ Công an
quận Hai Bà Trưng từ 2005 đến 06/2008............................43
2.2.1. Công tác nắm tình hình..........................................................43
Lực lượng trinh sát đội CSĐTTP về TTQLKT và chức vụ - công an quận
Hai Bà Trưng luôn luôn xác định làm tốt công tác điều tra cơ bản, 
nắm tình hình buôn bán hoá đơn trên địa bàn là một trong những 
công tác hang đầu, là cơ sở cho hoạt động nghiệp vụ của lực lượng 
CSĐTTP về TTQLKT và CV.................................................................43
 Lực lượng trinh sát đội CSĐTTP về TTQLKT và chức vụ - công an 
quận Hai Bà Trưng luôn luôn triển khai các biện pháp nghiệp vụ, 
thường xuyên chỉ đạo cán bộ chiến sĩ phải rà soát, nắm chắc tình 
hình khai thác, buôn lậu gỗ và sản phẩm rừng trên các địa bàn, 
tuyến trọng điểm:.............................................................................43
- Địa bàn trọng điểm: như phố Huế, Phố Bà Triệu.............................43
Nắm tình hình, tiến hành rà soát lập danh sách các đối tượng chuyên
mua bán hoá đơn GTGT....................................................................44
Lãnh đạo Đội Cảnh sát Kinh tế - Công an Quận Hai Bai Bà Trưng đã 
phân công từng cán bộ, trinh sát phụ trách chuyên sâu, nắm tình 
hình ở từng địa bàn, tuyến trọng điểm, phối hợp với lực lượng Công 
an và Kiểm lâm địa phương trong việc nắm tình hình. Vào thứ 2 hàng
tuần, từng cán bộ, trinh sát thông báo tình hình địa bàn, địa bàn 
trọng điểm mà mình phụ trách với Lãnh đạo đội..............................44
2.2.2. Công tác sưu tra.....................................................................44
Thực hiện theo Quyết định 361/2003/QĐ-BCA ngày 06/6/2003 của Bộ
trưởng Bộ Công an, Lãnh đạo Đội Cảnh sát Kinh tế - Công an Quận 
Hai Bà Trưng luôn quán triệt và chỉ đạo cán bộ chiến sĩ làm tốt công 
tác này. Qua việc nắm tình hình cụ thể trên các tuyến phố Huế - Bà 
Triệu , trên các địa bàn: phường: Bách khoa, Trương định, Vĩnh Tuy. 
Đây là những tuyến và địa bàn trọng điểm về buôn bán hoá đơn 
GTGT. Qua sự phối hợp với lực lượng Công an, Viện kiểm sát nhân 
3

dân, Toà án Nhân dân trong địa bàn quận đã phát hiện được những 
đối tượng có điều kiện, khả năng hoặc có biểu hiện nghi vấn hoạt 
động buôn bán hoá đơn GTGT hoặc tham gia vào hoạt động này. Từ 
đó, cán bộ chiến sĩ tiến hành các biện pháp:...................................44
- Thu thập củng cố các tài liệu có liên quan đến đối tượng nghi vấn.
.........................................................................................................44
- Gửi yêu cầu điều tra về người (mẫu B5) đến cơ quan hồ sơ để tra 
cứu....................................................................................................44
- Trinh sát xác minh trực tiếp, hoặc xác minh qua việc phối hợp với 
lực lượng công an phường nơi đối tượng đăng ký hộ khẩu thường trú, 
hoặc phối hợp với lực lượng công an ở các Phường giáp ranh để thu 
thập, củng cố tài liệu có liên quan đến đối tượng.............................44
Trinh sát trực tiếp xác minh về con người đó, nếu thấy đủ tiêu chuẩn 
quy định thì làm báo cáo đề xuất đưa đối tượng vào diện sưu tra 
(theo mẫu BS1) và lập hồ sơ sưu tra quản lý đối tượng. Tiến hành 
họp xét phân loại đối tượng sưu tra theo định kỳ, trong quá trình tiến
hành công tác quản lý đối tượng sưu tra nếu thấy mức độ biểu hiện 
nghi vấn hoạt động phạm tội nghiêm trọng mà không thể làm rõ cần
xác lập hiềm nghi, lập án đấu tranh thì trinh sát báo cáo Lãnh đạo 
đội để xác lập và xác minh hiềm nghi, đấu tranh chuyên án...........44
Thực hiện theo chỉ thi số 13, nghị quyết số 658, 659 của Bộ trưởng 
Bộ Công an về tăng cường công tác sưu tra, xác minh hiềm nghi, xây
dựng MLBM của lực lượng Cảnh sát nhân dân trong tình hình mới. Từ 
năm 2005 đến nay, phòng CSĐTTP về TTQLKT và Chức vụ - Công an 
Quận Hai Bà Trưng đã tiến hành làm tốt công tác này, lập hồ sơ quản
lý, phân loại đối tượng sưu tra thường xuyên đề phục vụ công tác 
điều tra phòng ngừa tội buôn bán, sử dụng trái phép hoá đơn GTGT 
có hiệu quả. Cụ thể như sau:............................................................45
Sưu tra đối tượng buôn lậu trên tuyến: Phố Huế - Bà Triệu...............45
Trong năm 2005, phòng CSĐTTP về TTQLKT và Chức vụ - Công an 
quận Hai Bà Trưng tập trung đấu tranh tuyến phố Huế - Bà Triệu. 
Công tác hồ sơ tập trung chủ yếu vào việc thanh loại và nộp lưu các 
hồ sơ tồn đọng. ................................................................................45
Năm 2007, Đội Kiinh tế - Công an quận Hai Bà Trưng tập trung đấu 
tranh trên tuyến phố Huế - Bà Triệu và các địa bàn trọng điểm như: 
Vĩnh tuy, Trương Định, Bách khoa. Công tác hồ sơ tập trung chủ yếu 
vào việc lập hồ sơ sưu tra tuyến, địa bàn trọng điểm về buốn bán 
hoá đơn GTGT...................................................................................45
2.2.3. Công tác xây dựng mạng lưới bí mật......................................45
Trong quá trình tiến hành hoạt động nghiệp vụ trinh sát, vai trò chủ 
yếu thuộc về các lực lượng trinh sát trực tiếp tiến hành điều tra 
chống tội phạm. Tuy nhiên trong quá trình này, các lực lượng trinh 
sát còn phải thông qua xây dựng và sử dụng một loạt lực lượng 
mang tính chất đặc trưng bí mật để phục vụ cho yêu cầu đấu tranh, 
phòng chống tội phạm buốn bán hoá đơn GTGT, đó là lực lượng đặc 
tình, cơ sở bí mật, cộng tác viên danh dự.........................................45
Do yêu cầu thực tiễn công tác đấu tranh phòng chóng tội phạm buôn
bán hoá đơn GTGT trên địa bàn Quận Hai Bà Trưng, trong những năm
qua, hoạt động buôn bàn hoá đơn diễn ra hết sức phức tạp, thủ đoạn
của bọn buôn lậu ngày càng tinh vi, xảo quyệt hơn. Chính vì vậy, để 
4

đạt được mục tiêu đấu tranh phòng chống loại tội phạm này, các cán
bộ chiến sĩ đội CSĐTTP về TTQLKT và Chức vụ Công an quận Hai Bà 
Trưng đã lựa chọn và xây dựng các công tác viên bí mật giúp sức 
công tác của mình. Trong việc lựa chọn cộng tác viên bí mật, ngoài 
những phẩm chất cá nhân cần có, đội CSĐTTP về TTQLKT và Chức vụ
Công an quận Hai Bà Trưng đã căn cứ vào khả năng trinh sát, điều 
kiện thu thập thông tin của từng người, xem họ có điều kiện, khả 
năng tiếp xúc với đối tượng không. Chính vì vậy, cộng tác viên có thể
là người trung gian trực tiếp chứng kiến việc buôn bán hoá đơn trái 
phép hoặc cộng tác viên là người sống gần nhà đối tượng, trực tiếp 
chứng kiến việc mua bán, vận chuyển hoá đơn GTGT trai phép.......45
Sau khi lựa chọn xong, cán bộ trinh sát giao nhiệm vụ và hướng dẫn 
cộng tác viên trong viêc thu thập thông tin, diễn biến hoạt động của 
đối tượng về thời gian, địa điểm, phương thức thủ đoạn hoạt động 
của đối tượng, phương tiện đối tượng dùng để tiêu thụ, mua bán hoá 
đơn GTGT. Thực hiện chỉ thị số 05 và quyết định 363 của Bộ trưởng 
Bộ Công an đã tổ chức triển khai theo đúng kế hoạch hướng dẫn của
tổng cục Cảnh sát nhân dân. Trong quá trình thực hiện, đã có sự 
kiểm tra đôn đốc, rút kinh nghiệm và chấn chỉnh những sai sót ở 
từng trinh sát khi xây dựng và sử dụng cộng tác viên bí mật của lực 
lượng cảnh sát kinh tế......................................................................46
Hiện nay, công tác nghiệp vụ đã đi vào nề nếp, việc tổ chức lựa chọn
xây dựng và sử dụng cộng tác viên bí mật đã có hiệu quả hơn. Lãnh 
đạo công an quận Hai Bà Trưng nói chung và đội CSĐTTP về TTQLKT 
và Chức vụ Công an quận Hai Bà Trưng nói riêng, thường xuyên kịp 
thời tháo gỡ những khó khăn, vướng mắc cho cán bộ, chiến sĩ trong 
công tác này.....................................................................................46
Lãnh đạo đội CSĐTTP về TTQLKT và Chức vụ Công an quận Hai Bà 
Trưng đã chỉ đạo, phân công trinh sát trong việc phụ trách chuyên 
sâu theo tuyến (phố Huế - Bà Triệu) và các địa bàn trọng điểm (Bách 
khoa, Vĩnh Tuy, Trương Định). Trong việc chuyên sâu phụ trách tuyến,
địa bàn trọng điểm các cán bộ trinh sát đã cùng phối hợp với lực 
lượng Công an và Viện Kiẻm sát, , Toà Án để phục vụ công tác đấu 
tranh phòng chống tội phạm Buôn bán trái phép Hoà đơn GTGT.....46
Mạng lưới cộng tác viên bí mật đã giúp cho đội CSĐTTP về TTQLKT 
và Chức vụ Công an quận Hai Bà Trưng quán xuyến được địa bàn, 
tuyến trọng điểm và đối tượng. Chủ động kịp thời trong việc phát 
hiện những di biến động của bọn tội phạm buôn bán trái phép hoá 
đơn GTGT cùng với những âm mưu, phương thức thủ đoạn hoạt động
của chúng để từ đó đề ra các biện pháp ngăn chặn phòng ngừa.....47
Lãnh đạo đội CSĐTTP về TTQLKT và Chức vụ Công an quận Hai Bà 
Trưng đã khẳng định hầu hết các vụ án về chống tội phạm buôn bán 
hoá đơn GTGT mà lực lượng CSĐTTP về TTTQLKT và Chức vụ - Công 
an quận Hai Bà Trưng đã khám phá, điều tra ra đều có sự đóng góp, 
tham gia tích cực, có hiệu quả của lực lượng công tác viên bí mật..47
Trong những năm từ 2007 đến nay, số cộng tác viên bí mạt do cán 
bộ, chiến sĩ CSĐTTP về TTQLKT và Chức vụ Công an quận Hai Bà 
Trưng tuyển chọn và xây dựng chưa có một cộng tác viên nào vi 
phạm kỷ luật. Đạt được kết quả đó là do Lãnh đạo phòng thường 
xuyên kịp thời, tháo gỡ những khó khăn, vướng mắc trong khâu 
5

tuyển chọn và xây dựng MLBM cho cán bộ, chiến sĩ, giúp đội thực 
hiện công tác này đạt hiệu quả cao hơn. Hàng quý, hàng năm đội 
CSĐTTP về TTQLKT và Chức vụ - Công an quận Hai Bà Trưng thường 
xuyên tổng kết, rút kinh nghiệm công tác xây dựng và sử dụng 
MLBM................................................................................................47
2.2.4. Công tác điều tra khám phá...................................................47
Do làm tốt công tác phòng ngừa: nắm chắc tình hình, địa bàn, 
phương thức hoạt động của tội phạm buôn bán hoá đơn GTGT, kịp 
thời phát hiện những đối tượng có biểu hiện nghi vấn, có khả năng 
hoạt động phạm tội, từ đó đưa vào diện sưu tra lập hồ sơ quản lý. 
Đồng thời, xây dựng và quản lý tốt mạng lưới cộng tác viên bí mật 
phục vụ cho công tác điều tra, khám phá có hiệu quả.....................47
2.3.   Đánh   giá   về   hoạt   động   của   lực   lượng   CSĐTTP   về
TTQLKT và CV Công an Quận Hai Bà Trưng.........................48
K T LU NẾ Ậ .........................................................................................................52
 DANH M C TÀI LI U THAM KH OỤ Ệ Ả ..........................................................54
6

LÝ THUYẾT TOÁN

Kinh doanh - tiếp thị

Quản trị, internet, marketing

Giáo dục đào tạo

Các tài liệu, đề thi liên quan đến các môn học của học sinh và bài giảng của giáo viên

Công nghệ thông tin

Tài liệu lĩnh vực công nghệ thông tin

Học tiếng Anh

Các tài liệu liên quan đến học tiếng Anh