Tiểu luận: Tín dụng và rủi ro trong hoạt động tín dụng tại NH thương mại - Tailieu123.org

Luận văn - báo cáo

Thạc sĩ cao học

Kinh tế quản lý

Khoa học tự nhiên

Kinh tế - Thương mại

Lý luận chính trị

Kỹ thuật

Báo cáo, luận văn khác

Kỹ năng mềm

Mẫu slide

Mẫu slide cho thuyết trình

Mẫu slide cho giáo án điện tử

Mẫu slide khác

Mẫu slide - Template

Kinh doanh - tiếp thị

Marketing, bán hàng

PR truyền thông

Kế hoạch kinh doanh

Tài liệu kinh doanh, tiếp thị khác

Thương mại điện tử

Kinh tế - Quản lý

Bài giảng, giáo trình

Tài liệu kinh tế khác

Tài chính - Ngân hàng

Tài chính doanh nghiệp

Kế toán, kiểm toán

Ngân hàng - tín dụng

Tài liệu tài chính - ngân hàng khác

Biểu mẫu - Văn bản

Mẫu hợp đồng

Mẫu đơn từ

Biểu mẫu, văn bản khác

Thủ tục hành chính

Giáo dục đào tạo

Tài liệu, đề thi môn Toán

Tài liệu, đề thi môn Ngữ Văn

Tài liệu, đề thi THPT các trường

Tài liệu, đề thi Vật Lý

Tài liệu, đề thi Sinh Học

Tài liệu, đề thi Hóa Học

Tài liệu, đề thi Lịch Sử

Tài liệu, đề thi học sinh giỏi

Tài liệu, đề thi khác

Giải bài tập các môn

Giáo án bài giảng

Giáo án, bài giảng lớp 6

Giáo án, bài giảng lớp 7

Giáo án, bài giảng lớp 8

Giáo án, bài giảng lớp 9

Giáo án, bài giảng lớp 10

Giáo án, bài giảng lớp 11

Giáo án, bài giảng lớp 12

Giáo án, bài giảng tiểu học

Giáo án, bài giảng khác

Công nghệ thông tin

Văn bản pháp luật

Thuế - Lệ phí - Kinh phí

Văn bản pháp luật khác

Học tiếng Anh

Tài liệu học tiếng Anh khác

Y học- sức khỏe

Tài liệu y học - sức khỏe khác

Các bài văn khấn nôm

Lĩnh vực khác

Kinh doanh - tiếp thị

Kinh tế - Quản lý

Tài chính - Ngân hàng

Tiểu luận: Tín dụng và rủi ro trong hoạt động tín dụng tại NH thương mại

2372

526

Định dạng

Báo cáo tài liệu vi phạm

CHƯƠNG I

TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN

HÀNG THƯƠNG MẠI

I-MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA

NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI :

1. Khái quát về ngân hàng thương mại :

1.1. Khái niệm về ngân hàng thương mại và quá trình phát triển của hệ

thống ngân hàng thương mại ở Việt Nam :

Ngày nay hệ thống ngân hàng thương mại là bộ phận không thể tách rời, tồn

tại tất yếu trong đời sống kinh tế xã hội. Trình độ phát triển của một hệ thống ngân

hàng của một quốc gia phản ánh trình độ phát triển kinh tế của nước đó. Các thông

tin liên quan đến hoạt động ngân hàng là mối quan tâm hàng đầu của chính phủ,

của các doanh nghiệp, của tầng lớp dân cư .

Hình thức sơ khai của ngân hàng thương mại xuất hiện từ trước khi có chủ

nghĩa tư bản, cùng với thời gian hính thức này ngày càng được hoàn chỉnh hơn,

đáp ứng yêu cầu ngày càng cao của khách hàng .

Ngân hàng thương mại được biết đến ngân hàngư một trung gian tài chính,

một tổ chức kinh doanh tiền tệ .Trong nền kinh tế chỉ huy, mọi hoạt động đều do

sự áp đặt của Nhà nước, hệ thống ngân hàng tồn tại dưới hình thức là hệ thống

ngân hàng một cấp, trong đó Nhà nước vừa quản lý vừa kinh doanh tiền tệ . Các

ngân hàng hoạt động theo chỉ tiêu pháp lệnh của Nhà nước đề ra nên thường là

ngân hàng thương mại đứng ngoài sản xuất và ít có tác động đến sản xuất . Gần

đây các căn bệnh do tác động của quản lý ngân hàng yếu kém gây ra như quản lý

sản xuất lỏng lẻo, định hướng đầu tư lệch lạc... là tiếng chuông cho các nước có

nền kinh tế chỉ huy .

Trang 1

Trước năm 1986, Việt Nam chỉ có một ngân hàng duy nhất _ngân hàng Nhà

nước, vừa thực hiện chức năng phát hành tiền,quản lý về tín dụng, vừa cho vay tín

dụng trực tiếp đối với các tổ chức kinh tế.

Vốn cho vay của ngân hàng chủ yếu là vốn ngân sách chuyển sang (30% vốn

định mức của các xí nghiệp ) và một phần vốn nhàn rỗi trên các tài khoản thanh

toán của các tổ chức kinh tế và vốn huy động bằng tiền gửi tiết kiệm của dân

chúng.

Ngân hàng thực hiện cho vay hoàn toàn theo kế hoạch. Kế hoạch cho vay của

ngân hàng có hai loại (kế hoạch cho vay trong định mức(phần 30% từ bộ tài chính

chuyển sang ) và kế hoạch cho vay ngoài định mức khi doanh nghiệp có nhu cầu

vốn vượt định mức.

Lãi suất cho vay trong định mức rất thấp và được hạch toán vào chi phí giá

thành. Lãi suất cho vay ngoài định mức cao hơn và hạch toán vào lợi nhuận trước

khi nộp thuế ngân sách.

Từ tháng 7/1986, Việt Nam bắt đầu thực hiện đổi mới ngân hàng Nhà nước

Việt nam coi đổi mới ngân hàng là một khâu đột phá trong cuộc đổi mới kinh tế

với nội dung cơ bản là :tách ngân hàng Nhà nước (với hệ thống tổ chức 3 cấp quản

lý theo hành chính nhà nước :trung ương, thành phố, quận huyện) thành 2 loại :

Ngân hàng nhà nước, thực hiện phát hành tiền và quản lý Nhà nước về tiền tệ, tín

dụng và dacha vụ ngân hàng, thực hiện hạch toán độc lập.

Thời kỳ từ 1987-1990 có 4 ngân hàng chuyên doanh thuộc kinh tế nhà nước :

ngân hàng công thương, ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn, ngân

hàng ngoại thương, ngân hàng đầu tư và phát triển. Các ngân hàng này có hệ thống

từ 2 đến 3 cấp . Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn có hệ thống 3

cấp :trung ương, các chi nhánh tỉnh, thành phố và chi nhánh quận huyện. Còn lại

các ngân hàng khác có hệ thống 2 cấp: trung ương và các chi nhánh tỉnh, thành phố

hoặc khu vực.

Từ giữa năm 1990, khi Nhà nước ban hành 2 pháp lệnh về ngân hàng ( pháp

lệnh về ngân hàng nhà nước và pháp lệnh về ngân hàng thương mại, ngân hàng

Trang 2

đầu tư và phát triển và hợp tác xã tín dụng ) thì các ngân hàng liên doanh với nước

ngoài và các chi nhánh ngân hàng nước ngoài thành lập và tăng đáng kể.

Tháng 12/1997, Luật ngân hàng và các tổ chức tín dụng của Việt nam đã

được quốc hội thông qua, đề cập đến ngân hàng và các hoạt động của nó như sau :

” Ngân hàng là các pháp nhân kinh doanh tiền tệ có thể thực hiện toàn bộ hoạt

động ngân hàng và các hoạt động khác có liên quan “, “ hoạt động ngân hàng là

hoạt động kinh doanh tiền tệ với nội dung thường xuyên là nhận tiền gửi của khách

hàng và sử dụng số tiền này để cấp tín dụng và các dacha vụ thanh toán “.

1.2. Các nghiệp vụ chủ yếu của ngân hàng thương mại :

1.2.1.Huy động vốn :

Đây là nghiệp vụ cơ bản, đầu tiên chủ yếu của ngân hàng thương mại, mà qua

các nghiệp vụ này thí các nghiệp vụ khác của ngân hàng thương mại mới có khả

năng thực hiện được .Ngân hàng thương mại có thể huy động vốn nhàn rỗi trong

xã hội bằng cách nhận tiền gửi của các cá nhân và các tổ chức kinh tế qua các hình

thức như tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm. Ngoài ra khi

cần thêm vốn, ngân hàng có thể huy động vốn bằng cách phát hành các chứng chỉ

tiền gửi, các trái phiếu ngân hàng hay vay vốn của ngân hàng nhà nước và các tổ

chức tín dụng khác.

Tuy nhiên, ngân hàng phải thu hút vốn trên cơ sở vốn tự có. Vốn tự có được

coi là nền tảng cơ bản để chống đỡ các rủi ro trong kinh doanh. Tỷ trọng giữa vốn

huy động và vốn tự có được quy định cụ thể trong luật ngân hàng mỗi nước, ở Việt

nam các ngân hàng thương mại không được phép huy động vốn quá 20 lần vốn tự

có.

1.2.2. Tín dụng và đầu tư :

Đây là nghiệp vụ kinh doanh mang lại lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng

thương mại . Ngân hàng thương mại dùng vốn huy động để cho vay từ đó thu lợi

nhuận trên cơ sở chênh lệch lãi suất giữa vốn huy động và voón cho vay. Thực

hiện nghiệp vụ này, các ngân hàng thương mại đã thực hiện chức năng kinh doanh

của mình nhưng đồng thời cũng đóng góp lợi ích cho xã hội như mở rộng vốn đầu

Trang 3

tư, gia tăng sản phẩm xã hội, cải thiện đời sông nhân dân ...Tín dụng có ý nghĩa

quan trọng đối với nền kinh tế thông qua hoạt động cho các ngành, các lĩnh vực

trong nền kinh tế như công nghoiệp, nông nghiệp, xây dựng cơ bản...đồng thời,

đây cũng là hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro nhất, do vậy hạn chế rủi ro tín dụng

là vấn đề bức thiết luôn được các ngân hàng quan tâm .

1.2.3. Các hoạt động khác :

Ngoài các nghiệp vụ cơ bản trên, ngân hàng thương mại còn tiến hành các

hoạt động dịch vụ để đáp ứng mọi nhu cầu của khách hàng và tăng lợi nhuận cho

ngân hàng như:

- Dịch vụ thanh toán và chuyển tiền.

- Dịch vụ môi giới và đại lý, uỷ thac mua bán chứng khoán.

- Dịch vụ bảo quản và quản lý tài sản, chứng từ có giá .

- Dịch vụ trung gian mua bàn trên thị trường ngoại hối .

Thông qua các hoạt động này, ngân hàng nhận được khoản thu nhập dưới

hình thức và hoa hồng.

Có thể nói rằng, các nghiệp vụ của ngân hàng có quan hệ chặt chẽ với nhau .

Nghiệp vụ huy động vốn quyết định quy mô phạm vi hoạt động của ngân hàng.

Nghiệp vụ cho vay ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng

và nó chỉ có thể thực hiện trên cơ sở nguồn vốn được huy động. Ngiệp vụ trung

gian phát triển sẽ thu hút được thêm nhiều khách hàng, tạo điều kiện mở rộng hoạt

động huy động tiền gửi và cho vay. Mỗi nfghiệp vụ đều là tiền đề, điều kiện để

duy trì và phát triển các nghiệp vụ khác. Tuy nhiên, nghiệp vụ tín dụng vẫn là

nghiệp vụ quan trọng quyết định kết quả kinh doanh cảu ngân hàng thương mại .

Trang 4

2. Khái niệm, bản chất và vai trò của tín dụng :

2.1. Khái niệm, bản chất và lịch sử hình thành tín dụng.

Tín dụng là một phạn trù kinh tế tồn tại qua các hình thái xã hội khác nhau.

Hiểu một cách thông thường nhất, tín dụng là sự vay mượn . Cho đến nay, người ta

vẫn chưa có sự thống nhất trong việc đưa ra một khái niệm đầy đủ về tín dụng .

Thao quan niệm truyền thống, tín dụng là mối quan hệ trong đó một người

chuyển qua người khác quyền sử dụng một lượng giá trị hoặc hiện vật nào đó với

những điều kiện nhất định mà hai bên thoả thuận.

Theo hai nhà kinh tế học người Đức Situkh và Zahriga trong quyển “Sổ tay

tín dụng “(Nhà xuất bản Drth.Galler 1975 ) thì cho rằng : tín dụng phát sinh khi

người này cho người kia ( con nợ ) sử dụng một số tiền nhất định, khi đến hạn trả

nợ, con nợ phải hoàn trả cho chủ nợ toàn bộ số tiền đã cho vay kèm theo một khoả

lãi mà hai bên đã thỏa thuận .

Cònn Lippeg trong “Những kiến thức cơ bản của các nhà ngân hàng“ cho

rằng tín dụng là cho vay lấy lãi trên toàn bộ số tiền hoàn trả đúng hạn.

Đứng trên nghiệp vụ cho vay ngân hàng ngày nay, người ta quan niệm rằng

cấu thành một nhiệp vụ tín dụng là tất cả các động tác mà một người đưa vốn hoặc

hứa đưa vốn cho người khác sử dụng có cam kết bằng chữ ký cho người này như

bảo đảm, bảo chứng hay bảo lãnh có thu tiền .

Để hiểu rõ hơn bản chất và nội dung của tín dụng chúng ta xem xét quá trình

phát triển của quan hệ này qua từng giai đoạn .

Quan hệ tín dụng hình thành từ khi xuất hiện sản xuất hàng hoá, bắt đầu có

sự phân công lao động xã hội và sở hữu tư nhân về tư liệu sản xuất. hình thức sơ

khai của quan hệ tín dụng là cho vay nặng lãi. Mục đích của người đi vay là để duy

trì cuộc sống sinh hoạt chứ không phải để phát triển sản xuất. Đặc điểm của tín

dụng thời kỳ này là không phục vụ phát triển sản xuất .

Khi chuyển sang thời kỳ tư bản chủ nghĩa, nền kinh tế đòi hỏi phải có một số

tư bản lớn để phát triển sản xuất kinh doanh. Lúc này, mức lãi suất cao của hình

thức nặng lãi không khuyến khích được các nhà tư bản vay tiền để sản xuất kinh

Trang 5

doanh dẫn đến cản trở đến sự phát triển của nền kinh tế . Do đó, hình thức tín

dụng nặng lãi ngày càng bị thu hẹp lại đồng thời xuất hiện hình thức tín dụng mới

phù hợp hơn – tư bản cho vay ra đời.Đặc điểm của tư bản cho vay là người đi vay

sử dụng vốn vay để đầu tư vào sản xuất với mục đích tạo ra giá trị thặng dư .

Nguồn vốn cho vay không dừng lại ở tiền dư thừa của người giàu có mà bao gồm

cả khối lượng vốn nhàn rỗi trong toàn xã hội. Trong điều kiện phát triển mạnh của

các hình thái tín dụng cần thiết phải có một cơ quan trung gian đứng ra làm nghiệp

vụ tín dụng, ngân hàng ra đời đáp ứng yêu cầu đó hình thành nên tín dụng ngân

hàng.

Tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng giữa ngân hàng với các tổ chức kinh

tế và các các nhân. Trong thực tế hoạt động tín dụng rất phong phú và đa dạng

nhưng bất kỳ hình thức tín dụng nào cũng có hai giai đạon : ngưòi cho vay

chuyển giao vốn cho người đi vay sử dụng trong một thời gian nhất định, và sau

khi đến thời hạn do hai bên thoả thuận người đi vay sẽ trả lại cho người cho vay

một khoẩn giá trị lớn hơn, phần tăng thêm gọi là tiền lãi.

2.2.Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với nền kinh tế quốc dân

Thứ nhất, tín dụng ngân hàng thúc đẩy sự ra đời và phát triển của các doanh

nghiệp, không chỉ là các doanh nghiệp thuộc các thành phần kinh tế khác.Tín dụng

thúc đẩy sự ra đời của các thành phần kinh tế theo mục tiêu phát triển kinh tế của

đất nưóc.

Tín dụng ngân hàng tham gia vào toàn bộ quá trình sản xuất, lưu thông hàng

hoá, ngay cả những hoạt động dịch vụ, phi sản xuất cũng không thể tách ly sự hỗ

trợ của tín dụng ngân hàng .

Với các ngành sản xuất, chế biến, khai thác... để đảm bảo sản xuất ổn định

cần thiết phải có vốn để dự trữ nguyên, nhiên vật liệu, thành phẩm,bù đắp các chi

phí sản xuất ...Đồng thời để không ngừng nâng cao năng suất lao động, chất lượng

sản phẩm,tìm kiếm lợi thế trong cạnh tranh các doanh nghiệp buộc phải thường

xuyên cải tiến máy móc thiết bị, đổi mới công nghệ,đặc biệt trong thời đại khoa

học kỹ thuật phát triển như vũ bão như hiện nay . Tất cả những công việc đó sẽ

Trang 6

LÝ THUYẾT TOÁN

Kinh doanh - tiếp thị

Quản trị, internet, marketing

Giáo dục đào tạo

Các tài liệu, đề thi liên quan đến các môn học của học sinh và bài giảng của giáo viên

Công nghệ thông tin

Tài liệu lĩnh vực công nghệ thông tin

Học tiếng Anh

Các tài liệu liên quan đến học tiếng Anh