Bài giảng môn thanh toán quốc tế của Đại học Đông Á
Thanh toán qu c tố ế
Th.S Tr n Th Thái H ngầ ị ằ
1
TR NG Đ I H C ĐÔNG ÁƯỜ Ạ Ọ
KHOA K TOÁN TÀI CHÍNHẾ
Biên so n: Ths.Tr n Thái H ngạ ầ ằ
Thanh toán qu c tố ế
L I NÓI Đ UỜ Ầ
Nh m đáp ng yêu c u d y và h c b c đ i h c trong năm h c 2011 - 2012, ằ ứ ầ ạ ọ ậ ạ ọ ọ
t p bài gi ng “THANH TOÁN QU C T ” đ c biên so n v i s tham gia đóng ậ ả Ố Ế ượ ạ ớ ự
góp ý ki n c a các gi ng viên gi ng d y trong Khoa.ế ủ ả ả ạ
M c dù đã có nhi u c g ng nh ng t p bài gi ng này không tránh kh iặ ề ố ắ ư ậ ả ỏ
nh ng thi u sót. Khoa Tài chính – K toán mong nh n đ c s đóng góp ý ki nữ ế ế ậ ượ ự ế
c a các b n đ ng nghi p, sinh viên và t t c b n đ c.ủ ạ ồ ệ ấ ả ạ ọ
Đà N ng, tháng 11 năm 2011ẵ
KHOA K TOÁN- TÀI CHÍNHẾ
Th.S Tr n Th Thái H ngầ ị ằ
2
Thanh toán qu c tố ế
CH NG 1ƯƠ
T GIÁ H I ĐOÁIỶ Ố
1.1 KHÁI NI MỆ
Trong đi u ki n kinh t th tr ng đ th c hi n thanh toán gi a các n cề ệ ế ị ườ ể ự ệ ữ ướ
v i nhau, c n thi t ph i s d ng đ ng ti n n c này hay n c khác, nói chung làớ ầ ế ả ử ụ ồ ề ướ ướ
ph i s d ng ngo i t cũng nh các ph ng ti n có th thay cho ngo i t . Nhả ử ụ ạ ệ ư ươ ệ ể ạ ệ ư
v y chúng c n phân bi t gi a ngo i t và ngo i h i.ậ ầ ệ ữ ạ ệ ạ ố
Ngo i tạ ệ: là đ ng ti n c a các qu c gia đ c l u thông trên th tr ng qu cồ ề ủ ố ượ ư ị ườ ố
t .ế
Ngo i tạ ệ: là đ ng ti n c a qu c gia này đ c l u thông trên th tr ng ti n tồ ề ủ ố ượ ư ị ườ ề ệ
c a qu c gia khác.ủ ố
Ví dụ: T i Vi t Nam thì USD, GBP, EUR, JPY... là ngo i t . Ngo i t thạ ệ ạ ệ ạ ệ ể
hi n d i hình th c ti n m t hay các s d trên tài kho n ti n g i ngo i t t iệ ướ ứ ề ặ ố ư ả ề ử ạ ệ ạ
ngân hàng. Hi n nay h u h t các n c đ u có xu h ng s d ng ngo i t m nhệ ầ ế ướ ề ướ ử ụ ạ ệ ạ
trong thanh toán và đ u t qu c t .ầ ư ố ế
Ngo i h i:ạ ố là ph m trù r ng l n so v i ngo i t , ngo i h i bao g m ngo iạ ộ ớ ớ ạ ệ ạ ố ồ ạ
t và các ph ng ti n có giá tr nh ngo i t đ c s d ng trong thanh toán gi aệ ươ ệ ị ư ạ ệ ượ ử ụ ữ
các n c v i nhau.ướ ớ
T i Vi t Nam theo pháp l nh ngo i h i s 28 đ c Qu c h i thông qua ngàyạ ệ ệ ạ ố ố ượ ố ộ
13/12/2005, quy đ nh ngo i h i bao g m:ị ạ ố ồ
- Đ ng ti n c a các qu c gia khác.ồ ề ủ ố
- Ph ng ti n thanh toán có giá b ng ngo i t , g m: séc, th thanh toán,ươ ệ ằ ạ ệ ồ ẻ
h i phi u, các lo i gi y có giá khác.ố ế ạ ấ
- Các lo i gi y t có giá b ng ngo i t , g m trái phi u chính ph , tráiạ ấ ờ ằ ạ ệ ồ ế ủ
phi u công ty, c phi u, kỳ phi u và các lo i gi y có giá khác.ế ổ ế ế ạ ấ
- Vàng thu c d tr ngo i h i nhà n c trên tài kho n n c ngoài c aộ ự ữ ạ ố ướ ả ở ướ ủ
ng i c trú; vàng d i d ng kh i, th i, mi ng trong tr ng h p mang vào, raườ ư ướ ạ ố ỏ ế ườ ợ
kh i lãnh th Vi t Nam.ỏ ổ ệ
- Đ ng ti n Vi t Nam trong tr ng h p chuy n vào, chuy n ra kh i lãnhồ ề ệ ườ ợ ể ể ỏ
th Vi t Nam ho c s d ng trong thanh toán qu c t .ổ ệ ặ ử ụ ố ế
H i đoáiố: là s chuy n đ i t m t đ ng ti n này sang đ ng ti n khác.ự ể ổ ừ ộ ồ ề ồ ề
Ví d : chuy n đ ng ti n Vi t Nam (VND) sang đôla M (USD)ụ ể ồ ề ệ ỹ
- S chuy n đ i này xu t phát t yêu c u thanh toán gi a các cá nhân, cácự ể ổ ấ ừ ầ ữ
công ty, các t ch c thu c hai qu c gia khác nhau.ổ ứ ộ ố
Th.S Tr n Th Thái H ngầ ị ằ
3
Thanh toán qu c tố ế
- D a trên m t t l nh t đ nh gi a hai đ ng ti n. T l đó g i là t giá h iự ộ ỷ ệ ấ ị ữ ồ ề ỷ ệ ọ ỷ ố
đoái hay g n h n là t giá.ọ ơ ỷ
T giá h i đoáiỷ ố : (exchange rate) gi a hai đ ng ti n chính là giá c c a đ ngữ ồ ề ả ủ ồ
ti n này tính b ng m t s đ n v đ ng ti n kia.ề ằ ộ ố ơ ị ồ ề
T giá h i đoáiỷ ố : là t l so sánh gi a đ ng ti n các n c v i nhau.ỷ ệ ữ ồ ề ướ ớ
1.2. PH NG PHÁP Y T GIÁƯƠ Ế
1.2.1. Ký hi u ti n tệ ề ệ
Quy c tên đ n v ti n t :ướ ơ ị ề ệ
-V tên, m i n c có tên g i ti n t riêng nh m phân bi t gi a ti n t n cề ỗ ướ ọ ề ệ ằ ệ ữ ề ệ ướ
này v i n c khác.ớ ướ
-Ký hi u ti n t c a đ ng ti n các n c trên th gi i đ c T ch c tiêuệ ề ệ ủ ồ ề ướ ế ớ ượ ổ ứ
chu n qu c t g i t t ISO (International standard organization) quy c tên đ n vẩ ố ế ọ ắ ướ ơ ị
ti n t c a m t qu c gia đ c vi t ba ký t , hai ký t đ u là tên qu c gia, ký tề ệ ủ ộ ố ượ ế ự ự ầ ố ự
sau cùng là tên g i đ ng ti n c a qu c gia đó.ọ ồ ề ủ ố
Ví d : ụ
- Tên đ n v ti n t c a M là USDơ ị ề ệ ủ ỹ
+ Hai ký t đ u US vi t t t c a The United Statesự ầ ế ắ ủ
+ Ký t sau cùng (D) vi t t t c a Dollar.ự ế ắ ủ
- Tên đ n v ti n t c a Anh là GBPơ ị ề ệ ủ
+ Hai ký t đ u GB vi t t t c a Great Britishự ầ ế ắ ủ
+ Ký t sau cùng (P) vi t t t tên c a Pự ế ắ ủ ound
Tên đ ng ti nồ ề Ký hi uệ
B ng AnhảGBP
Dolla MỹUSD
Đ ng EUROồEUR
Dolla CANADA CAD
Dolla H ng KôngồHKD
Dolla Singapore SGD
Franc Th y SĩủCHF
Yên Nh tậJPY
Ví d :ụ USD = 20.500VND, có nghĩa là 1 USD có giá tr là 20.500 VND, ho cị ặ
20.500 VND có th đ i đ c 1 USD.ể ổ ượ
Th.S Tr n Th Thái H ngầ ị ằ
4
Thanh toán qu c tố ế
Khi công b giá trên th tr ng, t giá đ c vi t và mô t ng n g n nh sau:ố ị ườ ỷ ượ ế ả ắ ọ ư
USD =20.500 VND
USD 20.500 VND
Đ ng ti n y t giáồ ề ế Đ ng ti n đ nh giáồ ề ị
Đ ng ti n c sồ ề ơ ở Đ ng ti n đ i ngồ ề ố ứ
Đ ng ti n y t giá (Commodity currency) còn g i là đ ng ti n c s (Baseồ ề ế ọ ồ ề ơ ở
currency) hay đ ng ti n hàng hoá: Vì đ ng ti n này đ c coi nh là hàng hóa ngo iồ ề ồ ề ượ ư ạ
t đ c mua vào ho c bán ra trên th tr ng v i ngo i t khác. Nó luôn có sệ ượ ặ ị ườ ớ ạ ệ ố
l ng là 1 đ n v ti n t .ượ ơ ị ề ệ
Đ ng ti n đ nh giá (Terms currency) còn g i là đ ng ti n đ i ng (Counterồ ề ị ọ ồ ề ố ứ
currency): Vì đ ng ti n này dùng đ xác đ nh giá tr c a đ ng ti n y t giá trên thồ ề ể ị ị ủ ồ ề ế ị
tr ng.ườ
Cách y t giá:ế
Theo thông l qu c t , khi y t giá quy đ nh đ t đ ng ti n y t giá đ ng tr cệ ố ế ế ị ặ ồ ề ế ứ ướ
và đ ng ti n đ nh giá đ ng sau d u phân cách (/).ồ ề ị ứ ấ
Đ ng ti n y t giá th ng th hi n là 1 đ n v . 100 ho c 1000.ồ ề ế ườ ể ệ ơ ị ặ
Đ ng ti n đ nh giá th ng th hi n là s l ng nh t đ nh đ n v ti n t nh mồ ề ị ườ ể ệ ố ượ ấ ị ơ ị ề ệ ằ
bi u th giá tr c a đ ng ti n y t giá.ể ị ị ủ ồ ề ế
Thông th ng vào m t th i đi m nh t đ nh, t i m t ngân hàng th ng m i tườ ộ ờ ể ấ ị ạ ộ ươ ạ ỷ
giá đ c công b nh sau:ượ ố ư
USD/SGD = 1.5723/1.5731 = 1.5723/31
Theo cách y t giá nêu trên thì ngân hàng s mua vào USD thanh toán b ng SGDế ẽ ằ
theo t giá mua 1.5723, đ ng th i bán ra USD l y SGD theo t giá bán 1.5731.ỷ ồ ờ ấ ỷ
Đi m (Pipsể): Còn g i là points, t giá các đ ng ti n so v i USD th ng đ cọ ỷ ồ ề ớ ườ ượ
công b 4 s l . Đi m là 1/10000 c a m t đ n v ti n t , đi m là kho n tăng nhố ố ẻ ể ủ ộ ơ ị ề ệ ể ả ỏ
nh t khi t giá bi n đ i. Tuy nhiên pips còn có th đ c hi u là hai con s cu i cácấ ỷ ế ổ ể ượ ể ố ố
c p báo giá ch công b hai s l nh USD/JPY 104.24/40, đi m s là 1/100 c aặ ỉ ố ố ẻ ư ể ẽ ủ
m t đ n v ti n t .ộ ơ ị ề ệ
Figure (s ):ố Thông th ng là hai s th p phân sau d u ch m c a t giá. S ítườ ố ậ ấ ấ ủ ỷ ố
đ c các nhà giao d ch quan tâm, ch đ c p đ n khi nào c n thi t đ xác đ nh l iượ ị ỉ ề ậ ế ầ ế ể ị ạ
giao d ch ho c trong các tr ng h p th tr ng h t s c bi n đ ng.ị ặ ườ ợ ị ườ ế ứ ế ộ
Th.S Tr n Th Thái H ngầ ị ằ
5
Thanh toán qu c tố ế
- Công b t giá hai chi u:ố ỷ ề
T giá chào mua (Bid rate): ỷĐây là giá mà ngân hàng - ng i công b giá trênườ ố
th tr ng s n sàng mua vào đ ng ti n yets giá va bán ra đ ng ti n đ nh giá. Trongị ườ ẵ ồ ề ồ ề ị
ví d nêu trên: USD/SGD =1.5723/1.5731. Ngân hàng s mua vào 1USD v i giáụ ẽ ớ
1.5723 SGD t c là bán ra đ ng SGD đ l y USD. V phía khách hàng s bán USDứ ồ ể ấ ề ẽ
v i giá 1.5723 đ l y SGD, t c mua vào SGD thanh toán USD.ớ ể ấ ứ
T giá chào bán ( Ask rate): ỷĐây là giá mà ngân hàng - ng i công b giá trênườ ố
th tr ng s n sàng bán đ ng ti n y t giá l y đ ng ti n đ nh giá. V i t giáị ườ ẵ ồ ề ế ấ ồ ề ị ớ ỷ
USD/SGD = 1.5721/31 ngân hàng s n sàng bán 1 USD thu v 1.5731SGDẵ ề
- Chênh l ch t giá mua và t giá bán chính là thu nh p c a ngân hàng trongệ ỷ ỷ ậ ủ
kinh doanh ngo i h i. M c chênh l ch này th ng không c đ nh do t giá luônạ ố ứ ệ ườ ố ị ỷ
bi n đ ng tùy theo quan h cung c u ngo i h i trên th tr ng, cũng nh v trí c aế ộ ệ ầ ạ ố ị ườ ư ị ủ
đ ng ti n trên th tr ng qu c t . M c chênh l ch này luôn d ng.ồ ề ị ườ ố ế ứ ệ ươ
1.2.2 Cách y t t giáế ỷ
Khi nói đ n t giá th ng th hi n là m t c p đ ng ti n, đ ng th i th hi nế ỷ ườ ể ệ ộ ặ ồ ề ồ ờ ể ệ
m i quan h gi a hai đ ng ti n đó. Trên th tr ng ngo i h i nói chung có hai cáchố ệ ữ ồ ề ị ườ ạ ố
y t giá: tr c ti p và gián ti p. ế ự ế ế
-Y t t giá tr c ti pế ỷ ự ế : là ph ng pháp bi u th giá tr m t đ n v ngo i tươ ể ị ị ộ ơ ị ạ ệ
thông qua m t s l ng n i t nh t đ nh.ộ ố ượ ộ ệ ấ ị
-Y t t giá gián ti pế ỷ ế : là ph ng pháp bi u th giá tr m t đ n v n i t thôngươ ể ị ị ộ ơ ị ộ ệ
qua m t s l ng ngo i t nh t đ nh.ộ ố ượ ạ ệ ấ ị
Khi nói đ n t giá bao gi cũng liên quan đ n c p đ ng ti n: đ ng ti n y tế ỷ ờ ế ặ ồ ề ồ ề ế
giá, đ ng ti n đ nh giá. Đ ng ti n y t giá là đ ng ti n bi u th giá tr c a nó quaồ ề ị ồ ề ế ồ ề ể ị ị ủ
đ ng ti n đ nh giá. Đ ng ti n đ nh giá là đ ng ti n dùng đ xác đ nh giá tr đ ngồ ề ị ồ ề ị ồ ề ể ị ị ồ
ti n y t giá.ề ế
Ngoài ra, quan h gi a hai đ ng ti n này còn đ c di n t qua khái ni m đ iệ ữ ồ ề ượ ễ ả ệ ố
kho n. Đ i kho n t c là m t kho n ti n này đ i ng v i m t kho n ti n kia theoả ố ả ứ ộ ả ề ố ứ ớ ộ ả ề
t giá xác đ nh.ỷ ị
Ta có t giá EUR/VND = 24.459 hay 1EUR = 24.459 VND. Trong ví d này nàyỷ ụ
EUR bi u th giá c a nó là 24.459 VND nên g i là đ ng ti n y t giá, trong khi VNDể ị ủ ọ ồ ề ế
dùng đ xác đ nh giá tr c a EUR nên đ c g i là đ ng ti n đ nh giá. V y đ iể ị ị ủ ượ ọ ồ ề ị ậ ố
kho n VND c a 100EUR = 100 x 21.459VND= 2.445.900VND.ả ủ
Th.S Tr n Th Thái H ngầ ị ằ
6
có thể bạn quan tâm
Bài giảng môn học THANH TOÁN QUỐC TẾ
120
1.183
284
Bài giảng, giáo trình
120
(New)
Luận văn: Các giải pháp và kiến nghị nhằm hướng đến những thành công l...
45
866
312
Kinh tế quản lý
45
(New)
Luận văn: Thanh toán quốc tế UCP600- phương thức thanh toán tín dụng c...
92
846
439
Kinh tế quản lý
92
(New)
UCP600 với phương thức thanh toán tín dụng chứng từ trong thanh toán q...
92
1.141
350
Tài liệu kinh tế khác
92
(New)
Bài giảng môn kế toán quốc tế
48
778
342
Bài giảng, giáo trình
48
(New)
Tham khảo Bài giảng kế toán quốc tế
97
1.079
463
Bài giảng, giáo trình
97
(New)
Sự thành lập của các quốc gia độc lập ở Đông Nam Á
13
911
310
Giáo án, bài giảng lớp 12
13
(New)
Những giải pháp nhằm phát triển hoạt động thanh toán quốc tế bằng phươ...
93
1.000
266
Kinh tế quản lý
93
(New)
thông tin tài liệu
CHƯƠNG 1
TỶ GIÁ HỐI ĐOÁI
1.1 KHÁI NIỆM
Trong điều kiện kinh tế thị trường để thực hiện thanh toán giữa các nước với nhau, cần thiết phải sử dụng đồng tiền nước này hay nước khác, nói chung là phải sử dụng ngoại tệ cũng như các phương tiện có thể thay cho ngoại tệ. Như vậy chúng cần phân biệt giữa ngoại tệ và ngoại hối.
Ngoại tệ: là đồng tiền của các quốc gia được lưu thông trên thị trường quốc tế.
Ngoại tệ: là đồng tiền của quốc gia này được lưu thông trên thị trường tiền tệ của quốc gia khác.
Ví dụ: Tại Việt Nam thì USD, GBP, EUR, JPY... là ngoại tệ. Ngoại tệ thể hiện dưới hình thức tiền mặt hay các số dư trên tài khoản tiền gửi ngoại tệ tại ngân hàng. Hiện nay hầu hết các nước đều có xu hướng sử dụng ngoại tệ mạnh trong thanh toán và đầu tư quốc tế.
Mở rộng để xem thêm
tài liệu mới trong mục này
tài liệu hot trong mục này
tài liệu giúp tôi
Nếu bạn không tìm thấy tài liệu mình cần có thể gửi yêu cầu ở đây để chúng tôi tìm giúp bạn!
×
