Các phương thức thanh toán quốc tế
Các ph ng th c thanh toán qu c tươ ứ ố ế
Ph ng th c chuy n ti n.ươ ứ ể ề
“ Ph ng th c chuy n ti n là ph ng th c mà trong đó khách hàng (ng i tr ti n) ươ ứ ể ề ươ ứ ườ ả ề
yêu c u Ngân hàng c a mình chuy n m t s ti n nh t đ nh cho m t ng i khác ầ ủ ể ộ ố ề ấ ị ộ ườ
(ng i h ng l i) m t đ a đi m nh t đ nh b ng ph ng th c chuy n ti n do khách ườ ưở ợ ở ộ ị ể ấ ị ằ ươ ứ ể ề
hàng yêu c u”.ầ
Ph ng th c này có th mô t khái quát sau:ươ ứ ể ả
(1). Ng i chuy n ti n yêu c u Ngân hàng n c mình chuy n m t s ti n nh t đ nh ườ ể ề ầ ướ ể ộ ố ề ấ ị
cho ng i đ c h ng n c ngoài.ườ ượ ưở ở ướ
(2). Ngân hàng ph c v ng i chuy n ti n nh n th c hi n yêu c u c a ng i chuy n ụ ụ ườ ể ề ậ ự ệ ầ ủ ườ ể
ti n, làm th t c chuy n ti n ra n c ngoài.ề ủ ụ ể ề ứơ
(3). Ngân hàng n c ngoài nh n đ c chuy n ti n sau khi đã nh n ti n chuy n đ n, ướ ậ ựơ ể ề ậ ề ể ế
th c hi n tr ti n cho ng i nh n.ự ệ ả ề ườ ậ
Thanh toán chuy n ti n bao g m các lo i:ể ề ồ ạ
– Chuy n ti n b ng đi n (Telegraphic Transfer – T/T).ể ề ằ ệ
Chuy n ti n b ng đi n t c đ nhanh, nh ng chi phí cao. Ngày nay khi tham gia m ng ể ề ằ ệ ố ộ ư ạ
SWITF thì h u h t chuy n ti n đ c th c hi n trên m ng SWITF.ầ ế ể ề ượ ự ệ ạ
– Chuy n ti n b ng th (Mail Transfer – M/T).ể ề ằ ư
Chuy n ti n b ng th chi phí th p h n chuy n ti n b ng đi n, song t c đ l i ch m ể ề ằ ư ấ ơ ể ề ằ ệ ố ộ ạ ậ
h n. Chuy n ti n b ng đi n thì ng i chuy n ti n không b đ ng v n lâu ngày, nh ngơ ể ề ằ ệ ườ ể ề ị ộ ố ư
t giá ngo i t áp d ng trong đi n h i cao h n t giá ngo i t trong th h i.ỷ ạ ệ ụ ệ ố ơ ỷ ạ ệ ư ố
Chuy n ti n là m t ph ng th c thanh toán tr c ti p gi a hai bên. Ph ng th c này ể ề ộ ươ ứ ự ế ữ ươ ứ
r t đ n gi n, đây Ngân hàng ch là ng i trung gian th c hi n vi c thanh toán theo ấ ơ ả ở ỉ ườ ự ệ ệ
u nhi m h ng hoa h ng, không b ràng bu c gì v tránh nhi m. Khi áp d ng ỷ ệ ưở ồ ị ộ ề ệ ụ
ph ng th c này thì gi a hai bên mua bán ph i có tín nhi m r t cao, vi c thanh toán ươ ứ ữ ả ệ ấ ệ
ph thu c vào thi n chí c a ng i mua. Vì v y chuy n ti n ít đ c s d ng trong ụ ộ ệ ủ ườ ậ ể ề ượ ử ụ
thánh toán hàng hoá ngo i th ng mà th ng đ c s d ng trong quan h tr n , ti n ạ ươ ườ ượ ử ụ ệ ả ợ ề
đ t c c, ti n ng tr c, tr ti n th a, thanh toán nh ng kho n chi phí phi m u d ch ặ ọ ề ứ ướ ả ề ừ ữ ả ậ ị
hay ti n b i th ng.ề ồ ườ
Ph ng th c ghi s (Open account).ươ ứ ổ
1
“ Là ph ng th c thanh toán mà ng i bán m m t tài kho n (ho c m t quy n s ) đ ươ ứ ườ ở ộ ả ặ ộ ể ổ ể
ghi n ng i mua sau khi ng i bán đã hoàn thành giao hàng hoá hay d ch v , đ n ợ ườ ườ ị ụ ế
t ng đ nh kỳ (tháng, quý, n a năm) ng i mua tr ti n cho ng i bán”.ừ ị ử ườ ả ề ườ
Đ c đi m c a ph ng th c này là m t ph ng th c thanh toán không có s tham gia ặ ể ủ ươ ứ ộ ươ ứ ự
c a Ngân hàng v i ch c năng là ng i m tài kho n và th c thi thanh toán. Ch m tài ủ ớ ứ ườ ở ả ự ỉ ở
kho n đ c bi t, không m tài kho n song biên. N u ng i mua m tài kho n đ ghi ả ặ ệ ở ả ế ườ ở ả ể
thì tài kho n y ch là tài kho n theo dõi, không có giá tr quy t toán gi a hai bên, ch ả ấ ỉ ả ị ế ữ ỉ
có hai bên tham gia thanh toán: ng i bán và ng i mua. Trình t ti n hành:ườ ườ ự ế
(1). Giao hàng ho c d ch v cùng v i g i ch ng t hàng hoá.ặ ị ụ ớ ử ứ ừ
(2). Báo n tr c ti p.ợ ự ế
(3). Ng i mua dùng ph ng th c chuy n ti n đ tr ti n khi đ n đ nh kỳ thanh toán.ườ ươ ứ ể ề ể ả ề ế ị
Ph ng th c này th ng đ c dùng cho thanh toán n i đ a, hai bên mua bán ph i th c ươ ứ ườ ượ ộ ị ả ự
s tin c y l n nhau. Dùng cho thanh toán ti n g i bán hàng n c ngoài, hay dùng ự ậ ẫ ề ử ở ướ
trong thanh toán phi m u d ch nh : ti n c c phí v n t i, ti n phí b o hi m, ti n hoa ậ ị ư ề ướ ậ ả ề ả ể ề
h ng trong nghi p v môi gi i, u thác, ti n lãi cho vay và đ u t . Dùng cho ph ng ồ ệ ụ ớ ỷ ề ầ ư ươ
th c hàng đ i hàng, nhi u l n th ng xuyên trong m t th i kỳ nh t đ nh. Ph ng th cứ ổ ề ầ ườ ộ ờ ấ ị ươ ứ
này ch có l i cho ng i mua.ỉ ợ ườ
Ph ng th c thanh toán nh thu( Collection of payment).ươ ứ ờ
“ Ph ng th c thanh toán nh thu là m t ph ng th c thanh toán qu c t trong đó ươ ứ ờ ộ ươ ứ ố ế
ng i xu t kh u (ng i bán) sau khi đã hoàn thành nghĩa v giao hàng, ho c cung ngườ ấ ẩ ườ ụ ặ ứ
d ch v cho ng i nh p kh u (ng i mua), u thác cho Ngân hàng ph c v mình thu ị ụ ườ ậ ẩ ườ ỷ ụ ụ
h s ti n ng i nh p kh u n c ngoài, trên c s h i phi u do ng i xu t kh u ộ ố ề ở ườ ậ ẩ ướ ơ ở ố ế ườ ấ ẩ
ký phát”.
2
Trong thanh toán qu c t , khi s d ng ph ng th c này các n c th ng v n d ng “ ố ế ử ụ ươ ứ ướ ườ ậ ụ
B n quy t c thông nh t v nh thu ch ng t th ng m i – ICC 522” do phòng th ngả ắ ấ ề ờ ứ ừ ươ ạ ươ
m i qu c t Paris ban hành, b n s a đ i năm 1995.ạ ố ế ả ử ổ
* Quy trình thanh toán u thác thu:ỷ
Khi vi c chi tr đ c ti n hành theo ph ng th c u thác thu, thì có th mô t khái ệ ả ượ ế ươ ứ ỷ ể ả
quát quy trình đó nh sau:ư
(1). Căn c vào h p đông mua bán ngo i th ng, ng i xu t kh u ti n hành g i hàng ứ ợ ạ ươ ườ ấ ẩ ế ử
cho ng i nh p.ườ ậ
(2). Ngay sau khi đã g i hàng ra n c ngoài, ng i xu t kh u l p b ch ng t , phát ử ướ ườ ấ ẩ ậ ộ ứ ừ
hành h i phi u và g i cho Ngân hàng ph c v mình đ nh Ngân hàng thu h ti n.ố ế ử ụ ụ ể ờ ộ ề
(3). Nh n đ c b ch ng t hàng hoá, h i phi u do ng i xu t kh u g i t i, Ngân ậ ựơ ộ ứ ừ ố ế ườ ấ ẩ ử ớ
hàng xu t kh u ti n hành ki m tra ch ng t và l p th u nhi m, r i g i các ch ng tấ ẩ ế ể ứ ừ ậ ư ỷ ệ ồ ử ứ ừ
y cho Ngân hàng n c ng i nh p kh u.ấ ướ ườ ậ ẩ
(4). Nh n đ c các ch ng t t Ngân hàng xu t kh u, Ngân hàng nh p kh u ph i ậ ượ ứ ừ ừ ấ ẩ ậ ẩ ả
ki m tra nh ng n i dung trên các ch ng t đó, r i thông báo cho ng i nh p kh u ể ữ ộ ứ ừ ồ ườ ậ ẩ
bi t.ế
(5). Sau khi đ c thông báo v b ch ng t do ng i xu t kh u g i t i. N u nh t trí, ựơ ề ộ ứ ừ ườ ấ ẩ ử ớ ế ấ
thì ng i nh p kh u ph i ch p nh n tr ti n h i phi u ho c tr ti n ngay b ch ng ườ ậ ẩ ả ấ ậ ả ề ố ế ặ ả ề ộ ứ
t đó.ừ
(6). Sau khi đã đ c ng i nh p kh u tr ti n, Ngân hàng nh p kh u làm th t c ượ ườ ậ ẩ ả ề ậ ẩ ủ ụ
chuy n tr s ti n y cho ng i xu t kh u thông qua Ngân hàng xu t kh u.ể ả ố ề ấ ườ ấ ẩ ấ ẩ
(7). Khi đã nh n đ c ti n do Ngân hàng nh p kh u chuy n ti n đ n, Ngân hàng xu t ậ ượ ề ậ ẩ ể ề ế ấ
kh u tr s ti n đó cho ng i xu t kh u.ẩ ả ố ề ườ ấ ẩ
3
Trong thanh toán u thác thu, n u ng i xu t kh u không th c hi n tr n v n và đ y ỷ ế ườ ấ ẩ ự ệ ọ ẹ ầ
đ các cam k t v i ng i nh p kh u trong h p đ ng mua bán ngo i th ng thì ng i ủ ế ớ ườ ậ ẩ ợ ồ ạ ươ ườ
nh p kh u có quy n t ch i thanh toán (m t ph n hay toàn b ) s ti n trên gi y đòi ậ ẩ ề ừ ố ộ ầ ộ ố ề ấ
ti n c a ng i xu t kh u.ề ủ ườ ấ ẩ
Trong thanh toán u thác thu, ng i xu t kh u thông qua Ngân hàng ch kh ng ch ỷ ườ ấ ẩ ỉ ố ế
đ c quy n đ nh đo t hàng hoá, mà ch a kh ng ch đ c vi c tr ti n c a ng i ượ ề ị ạ ư ố ế ượ ệ ả ề ủ ườ
nh p kh u. Ng i nh p kh u có th b ng cách ch a nh n b ch ng t hàng hoá, đ ậ ẩ ườ ậ ẩ ể ằ ư ậ ộ ứ ừ ể
kéo dài vi c tr ti n cho ng i xu t kh u, ho c có th không tr ti n khi tình hình th ệ ả ề ườ ấ ẩ ặ ể ả ề ị
tr ng b t l i cho h .ườ ấ ợ ọ
Đ i v i hình th c thanh toán u nhi m thu, Ngân hàng ch là ng i trung gian thu h ố ớ ứ ỷ ệ ỉ ườ ộ
ti n cho ng i xu t kh u, còn không có trách nhi m v i vi c tr ti n c a ng i nh p ề ườ ấ ẩ ệ ớ ệ ả ề ủ ườ ậ
kh u. Hình th c này tuy v th t c có ph n đ n gi n song vi c tr ti n còn ch m.ẩ ứ ề ủ ụ ầ ơ ả ệ ả ề ậ
Trong thanh toán ngo i th ng, nh thu đ c chia làm hai lo i:ạ ươ ờ ượ ạ
a. Nh thu phi u tr n (nh thu không kèm ch ng t – Clean collection): Khi vi c đòi ờ ế ơ ờ ứ ừ ệ
ti n ch d a trên ch ng t đòi ti n là h i phi u do ng i xu t kh u ký phát, mà khôngề ỉ ự ứ ừ ề ố ế ườ ấ ẩ
kèm theo các ch ng t hàng hoá, thì đ c g i là nh thu phi u tr n.ứ ừ ượ ọ ờ ế ơ
Lo i này th ng đ c dùng trong thanh toán ti n chi tr v d ch v , c c phí b o ạ ườ ượ ề ả ề ị ụ ướ ả
hi m, ti n ph t, ti n b i th ng,…ể ề ạ ề ồ ườ
b. U thác thu kèm ch ng t (Documentary collectttion). Khi vi c đòi ti n, ngoài h i ỷ ứ ừ ệ ề ố
phi u do ng i xu t kh u ký phát, còn ph i kèm theo các ch ng t v hàng hoá, g i làế ườ ấ ẩ ả ứ ừ ề ọ
u thác thu kèm ch ng t .ỷ ứ ừ
4
Tuỳ theo cách th c tr ti n c a ng i nh p kh u, mà u thác thu kèm ch ng t có th ứ ả ề ủ ườ ậ ẩ ỷ ứ ừ ể
là ch p nh n tr ti n trao ch ng t (Documents against acceptance – D/A) ho c tr ấ ậ ả ề ứ ừ ặ ả
ti n trao ch ng t (Documents against payment – D/P).ề ứ ừ
N u là D/A thì ng i nh p kh u ph i ký tên ch p nh n tr ti n trên h i phi u do ế ườ ậ ẩ ả ấ ậ ả ề ố ế
ng i xu t kh u ký phát, thì m i đ c nh n hàng trao cho b ch ng t hàng hoá.ườ ấ ẩ ớ ượ ậ ộ ứ ừ
N u là D/P thì ng i nh p kh u ph i tr ngay s ti n theo t phi u tr ti n ngay do ế ườ ậ ẩ ả ả ố ề ờ ế ả ề
ng i xu t kh u l p, thì m i đu c quy n l y b ch ng t hàng hoá t Ngân hàng.ườ ấ ẩ ậ ớ ợ ề ấ ộ ứ ừ ừ
Ph ng th c tín d ng ch ng t (Letter of credit – L/C).ươ ứ ụ ứ ừ
Trong thanh toán qu c t nói chung, đ c bi t trong thanh toán ngo i th ng hình th c ố ế ặ ệ ạ ươ ứ
thanh toán b ng L/C đ c s d ng r t ph bi n. Khi v n d ng vào hình th c thanh ằ ượ ử ụ ấ ổ ế ậ ụ ứ
toán này, các n c d a vào “ B n đi u l và cách th c th c hành th ng nh t v tín ướ ự ả ề ệ ứ ự ố ấ ề
d ng ch ng t – UCP 500” do phòng th ng m i qu c t Paris ban hành năm 1993.ụ ứ ừ ươ ạ ố ế
Theo “ B n đi u l và cách th c th c hành th ng nh t v tín d ng ch ng t ” thì tín ả ề ệ ứ ự ố ấ ề ụ ứ ừ
d ng ch ng t đ c hi u nh sau:ụ ứ ừ ượ ể ư
“ Th tín d ng (L/C) là m t b n cam k t dùng trong thanh toán, trong đó m t Ngân ư ụ ộ ả ế ộ
hàng (Ngân hàng ph c v ng i nh p kh u) theo yêu c u c a ng i nh p kh u ti n ụ ụ ườ ậ ẩ ầ ủ ườ ậ ẩ ế
hành m và chuy n đ n chi nhánh hay đ i lý c a ngân hàng này n c ngoài (Ngân ở ể ế ạ ủ ở ướ
hàng ph c v ng i xu t kh u) m t L/C cho ng i đ c h ng (Ng i xu t kh u) ụ ụ ườ ấ ẩ ộ ườ ượ ưở ườ ấ ẩ
m t s ti n nh t đ nh trong th i h n qui đ nh, v i đi u ki n ng i đ c h ng ph i ộ ố ề ấ ị ờ ạ ị ớ ề ệ ườ ượ ưở ả
xu t trình đ y đ các ch ng t phù h p v i nh ng n i dung, đi u ki n ghi trong th ấ ầ ủ ứ ừ ợ ớ ữ ộ ề ệ ư
tín d ng “.ụ
Tham gia ngh p v thanh toán b ng th tín d ng có th g m nhi u bên, thông th ngịệ ụ ằ ư ụ ể ồ ề ườ
có các bên sau:
– Ng i yêu c u m th tín d ng (The applicant for the credit) là ng i nh p kh u ườ ầ ở ư ụ ườ ậ ẩ
(Ng i mua).ườ
– Ng i h ng th tín d ng (The benifitciary) là ng i xu t kh u (Ng i bán).ườ ưở ư ụ ườ ấ ẩ ườ
Các ngân hàng liên quan: ít nh t có hai Ngân hàng tham gia: Ngân hàng m L/C còn g i ấ ở ọ
là Ngân hàng phát hành L/C (The issuing bank), Ngân hàng này có trách nhi m trích tr ệ ả
ti n cho ng i xu t kh u khi h xu t trình b ch ng t phù h p v i L/C; Ngân hàng ề ườ ấ ẩ ọ ấ ộ ứ ừ ợ ớ
thông báo L/C (Advising Bank) là Chi nhánh Ngân hàng ho c đ i lý c a Ngân hàng phátặ ạ ủ
hành L/C ho c Ngân hàng ph c v ng i xu t kh u.ặ ụ ụ ườ ấ ẩ
Tuỳ theo t ng L/C c th , mà còn có các Ngân hàng khác tham gia nh :ừ ụ ể ư
5
– Ngân hàng thanh toán, chi t kh u (The Negotiating Bank) : Ngân hàng này tr c ti p ế ấ ự ế
tr ti n cho L/C. Trên th c t Ngân hàng thanh toán L/C chính là Ngân hàng L/C ho c ả ề ự ế ặ
Ngân hành thông báo, ho c m t ngân hàng nào đó do Ngân hàng phát hành L/C ch ặ ộ ỉ
đ nh.ị
– Ngân hàng xác nh n L/C (The confirming Bank). Theo yêu c u c a ng i h ng l i, ậ ầ ủ ườ ưở ợ
m t Ngân hàng đ ng ra xác nhân L/C s cùng v i Ngân hàng phát hành L/C có trách ộ ứ ẽ ớ
nhi m tr ti n đ i v i L/C.ệ ả ề ố ớ
* Qui trình thanh toán L/C:
(1). Ng i nh p kh u d a vào h p đ ng mua bán ngo i th ng ký v i ng i xu t ườ ậ ẩ ự ợ ồ ạ ươ ớ ườ ấ
kh u làm đ n xin m L/C g i đ n ngân hàng c a mình, yêu c u Ngân hàng này m ẩ ơ ở ử ế ủ ầ ở
L/C cho ng i xu t kh u h ng.ườ ấ ẩ ưở
(2). Theo đ n xin m L/C, Ngân hàng ph c v ng i nh p kh u m m t L/C (phát ơ ở ụ ụ ườ ậ ẩ ở ộ
hành L/C) cho ng i xu t kh u h ng. Ngân hàng này chuy n b n chính L/C cho ườ ấ ẩ ưở ể ả
ng i xu t kh u (Ngân hàng thông báo).ườ ấ ẩ
(3). Ngân hàng xu t kh u xác nh n L/C b ng văn b n và g i b n chính L/C cho ng i ấ ẩ ậ ằ ả ử ả ườ
xu t kh u.ấ ẩ
(4). Căn c vào n i dung c a L/C, Ng i xu t kh u th c hi n giao hàng cho ng i ứ ộ ủ ườ ấ ẩ ự ệ ườ
nh p kh u.ậ ẩ
(5). Sau khi hoàn t t vi c giao hàng, ng i xu t kh u ph i hoàn ch nh ngay b các ấ ệ ườ ấ ẩ ả ỉ ộ
ch ng t hàng hoá và h i phi u g i v ngân hàng ph c v mình, yêu c u ngân hàng ứ ừ ố ế ử ề ụ ụ ầ
này tr ti n cho b ch ng t đó.ả ề ộ ứ ừ
(6). Ngân hàng thông báo nh n đ c b ch ng t . Ki m tra k n i dung các ch ng t ậ ượ ộ ứ ừ ể ỹ ộ ứ ừ
đó n u th y phù h p thì ngân hàng thanh toán (ho c ch p nh n chi t kh u theo nh ng ế ấ ợ ặ ấ ậ ế ấ ữ
đi u kho n c a L/C).ề ả ủ
(7). Ngân hàng thông báo chuy n b ch ng t thanh toán cho Ngân hàng ph c v ể ộ ứ ừ ụ ụ
ng i nh p kh u.ườ ậ ẩ
(8). Ngân hàng ph c v ng i nh p kh u (Ngân hàng phát hành L/C) sau khi nh n ụ ụ ườ ậ ẩ ậ
đ c b các ch ng t t Ngân hàng thông báo chuy n đ n, ti n hành ki m tra k các ựơ ộ ứ ừ ừ ể ế ế ể ỹ
ch ng t này, n u th y đáp ng đ c nh ng yêu c u c a L/C, thì chuy n ti n tr cho ứ ừ ế ấ ứ ượ ữ ầ ủ ể ề ả
Ngân hàng thông báo.
6
có thể bạn quan tâm
UCP600 với phương thức thanh toán tín dụng chứng từ trong thanh toán q...
92
1.156
353
Tài liệu kinh tế khác
92
(New)
Luận văn: Thanh toán quốc tế UCP600- phương thức thanh toán tín dụng c...
92
853
440
Kinh tế quản lý
92
(New)
Những giải pháp nhằm phát triển hoạt động thanh toán quốc tế bằng phươ...
93
1.007
266
Kinh tế quản lý
93
(New)
Luận văn: NH đầu tư và phát triển CN Quang Trung- Thực trạng hoạt động...
89
661
343
Kinh tế quản lý
89
(New)
BIÊN BẢN THANH LÝ HỢP ĐỒNG thực hiện nhiệm vụ hợp tác quốc tế song phư...
3
927
374
Biểu mẫu, văn bản khác
3
(New)
Kế toán phương thức thanh toán nhờ thu
4
601
285
Kế toán, kiểm toán
4
(New)
Sự hình thành các quốc gia cổ đại phương Tây
2
582
311
Giáo án, bài giảng lớp 6
2
(New)
Thực trạng vận dụng phương thức thanh toán tín dụng chứng từ tại SGD-...
41
1.024
288
Kỹ thuật
41
(New)
thông tin tài liệu
Các phương thức thanh toán quốc tế
Phương thức chuyển tiền.
“ Phương thức chuyển tiền là phương thức mà trong đó khách hàng (người trả tiền) yêu cầu Ngân hàng của mình chuyển một số tiền nhất định cho một người khác (người hưởng lợi) ở một địa điểm nhất định bằng phương thức chuyển tiền do khách hàng yêu cầu”.
Phương thức này có thể mô tả khái quát sau:
(1). Người chuyển tiền yêu cầu Ngân hàng nước mình chuyển một số tiền nhất định cho người được hưởng ở nước ngoài.
Mở rộng để xem thêm
tài liệu mới trong mục này
tài liệu hot trong mục này
tài liệu giúp tôi
Nếu bạn không tìm thấy tài liệu mình cần có thể gửi yêu cầu ở đây để chúng tôi tìm giúp bạn!
×
